Сопровождение дел, споров и вопросов, связанных со статьей 15.25 КоАП РФ (нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования): юридические услуги.
У каждого из нас в определенный момент времени возникает необходимость в юридических услугах. Особо если такая необходимость обусловлена жизненными ситуациями и быть как в указанных ниже примерах за 2022 год:
1. Решение по делу № А11-9643/2021 АС Владимирской области от 24.02.2022
Общество с ограниченной ответственностью "Строительная группа Контур" (далее – Общество, ООО "СГ "Контур") обратилось в арбитражный суд с требованием о признании незаконным и отмене постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 9 по Владимирской области (далее – Инспекция, налоговый орган) о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № 33392118800061000003 от 19.07.2021.
В обоснование заявленного требования Общество указало, что его действия, хотя и являются валютной операцией, регулируются также положениями трудового законодательства, предусматривающего обязанность работодателя выплачивать заработную плату работнику. ООО "СГ "Контур" пояснило, что трудовыми договорами с нерезидентами не предусмотрена выплата заработной платы путем перечисления денежных средств в валюте Российской Федерации на банковский счет работника в уполномоченном банке. Общество отметило, что валютное законодательство прямо не обязывает нерезидентов обращаться в уполномоченные банки и открывать на территории Российской Федерации банковские счета в валюте Российской Федерации, в том числе с целью получения заработной платы в безналичной форме, а открытие банковского счета является правом, а не обязанностью нерезидента, поскольку действующим законодательством такая обязанность не установлена.
Инспекция в отзыве от 31.08.2021 № 02-15 просила отказать в удовлетворении заявленного требования, указав на законность и обоснованность оспариваемого постановления и несостоятельность доводов Общества. Налоговый орган пояснил, что в рассматриваемом случае санкция в отношении ООО "СГ "Контур" применена в минимальном размере, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, а также отсутствуют основания для применения положений о малозначительности.
По факту осуществления незаконной валютной операции, выразившейся в осуществлении выплат работникам – нерезидентам заработной платы наличными денежными средствами через кассу, минуя счета в уполномоченных банках, в отношении Общества 13.07.2021 составлен протокол об административном правонарушении № 33392118800061000002, которым действия заявителя квалифицированы по части 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Начальником Инспекции 19.07.2021 вынесено постановление № 33392118800164900003 о признании Общества виновным в совершении административного правонарушения по части 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначении наказания в виде штрафа в размере 38 062 руб. 50 коп.
Таким образом, выдача юридическим лицом (резидентом) работнику - иностранному гражданину (нерезиденту) заработной платы формально является валютной операцией и ее осуществление, минуя счет в уполномоченном банке, образует событие административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
2. Решение по делу №А60-2747/2022 АС Свердловской области от 25.02.2022.
Постановлением таможни №10502000-1776/2021 от 13.12.2021 г. ООО "МедТрейд" привлечено к административной ответственности по части 5 статьи 15.25 КоАП РФ, с назначением административного наказания в виде административного штрафа в размере 5 процентов суммы не возвращённых в Российскую Федерацию в установленный срок денежных средств, уплаченные нерезиденту по условиям внешнеторгового договора (контракта) в иностранной валюте, что составляет 402 707,51 рублей РФ.
Согласно представленным материалам дела, 04.07.2019 между ООО «Медтрейд» и Medpribor Medizintechnik Gmbh заключен внешнеторговый контракт №20/GW-0407.
В ходе исполнения обязательств по контракту №20/GW-0407 от 04.07.2019, в период с 10.07.2019 по 08.08.2019 в адрес нерезидента перечислено 116 091,34 евро.
Согласно ведомости банковского контроля по контракту 19070046/1326/0006/2/1 от 17.09.2019 ожидаемый срок репатриации иностранной валюты и (или) валюты РФ установлен - 31.12.2019.
Товар в установленные контрактом сроки на территорию Российской Федерации не ввезен, что подтверждается информацией, содержащейся в базах данных таможенного органа, и данными, содержащимися в ведомости банковского контроля.
При этом, денежные средства на территорию Российской Федерации не возвращены.
Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию товары, образует событие административного правонарушения, предусмотренного части 5 статьи 15.25 КоАП РФ.
3. Решение по делу № А40-199903/21-147-1494 АС г. Москвы от 28.02.2022.
Как следует из материалов дела, Постановлением о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении №10119000-40/2021 от 19.08.2021 года (далее также - Постановление), заместитель начальница Центральной оперативной таможни, полковник таможенной службы Валерий Валерьевич Ногаев (далее - Должностное лицо, Таможенный орган), рассмотрев материалы дела об административном правонарушении №10119000-40/2021, признал АО «ТД МЗ КО» (адрес: 119048, город Москва, улица Усачева, дом 33, корп. 1, ИНН 3442122498, ОГРН 1123459005647), виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 5 ст. 15.25 КоАП РФ России и назначил ему наказание в виде административного штрафа в размере 10 процентов суммы не возвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту по условиям внешнеторгового договора (контракта) в иностранной валюте, что составляет 30 109 921 (тридцать миллионов сто девять тысяч девятьсот двадцать один) рубль 80 (восемьдесят) копеек.
По мнению Должностного лица, АО «ТД МЗ КО» не возвратив денежные средства, уплаченные нерезиденту за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации товары в сумме 4 340 000 Евро в срок до 31.12.2019, совершило административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена частью 5 статьи 15.25 КоАП РФ, о чем 28.04.2021 должностным лицом отдела валютного контроля Белгородской таможни составлен протокол об административном правонарушении № 10101000-070/2021.
Как установлено судом, RED OCTOBER INTERNATIONAL SA объявлено банкротом 27.06.2019 г. (данное обстоятельство установлено Арбитражным судом Поволжского округа в определениях от 15.07.2020 года и от 21.07.2020 года по делу №А 12-45020/2017). То есть иностранный контрагент был признан банкротом до окончания согласованного срока действия контракта.
То есть, до 31.12.2019 года (срок до которого законно продлен контракт), Общество не могло принудительно истребовать денежные средства у иностранного контрагента, так как у RED OCTOBER INTERNATIONAL SA no контракту оставалось время для возврата денежных средств.
Таможенный орган в качестве обстоятельств доказывающих вину Общества приводит бездействие (не направление претензий до окончания срока контракта, не выяснение деловой репутации и т.п.).
Таможенный орган не обосновал, как действия по направлению претензий об исполнении обязательств, срок исполнения которых еще не наступил, могло бы обеспечить возврат денежных средств. При этом, Должностным лицом не было надлежащим образом опровергнуто утверждение Общества о том, что подав заявление о включении в реестр банкрота и проконтролировав его рассмотрение, АО «ТД МЗ КО» были предприняты все возможные процессуальные действия, направленные на принудительное взыскание задолженности.
Таким образом, не доказана вина Общества в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 5 статьи 15.25 КоАП РФ.
4. Решение по делу №А76-42290/2021 АС Челябинской области от 28.02.2022.
По результатам проведенной проверки административным органом установлено, что между ООО «Технология ВЭД» (Покупатель, Россия) и GUANGZHOU LANAO AMUSEMENT EQUIPMENT CO., LTD (Китай, Продавец) 09.04.2019 заключен контракт № VED8/2019 (далее - Контракт), по условиям которого Продавец продает, а Покупатель покупает товар по наименованию, стандарту, количеству, условиях оплаты, цене и сумме (общей стоимости) на условиях Инкотермс-2010 согласно прилагаемой спецификации на каждую партию товаров, являющейся неотъемлемой частью Контракта.
Пунктом 9 Контракта определены банковские реквизиты сторон, а именно:
- Продавец: GUANGZHOU LANAO AMUSEMENT EQUIPMENT CO., LTD, наименование банка получателя: HSBC BANK (CHINA) COMPANY LIMITED GZH, номер счета: 009187550055, адрес банка: G2 G/F GARDEN HOTEL 368 HUAN SHI DONG LU GUANGZHOU CHINA;
- Покупатель: OOO «Технологии ВЭД», наименование банка: АО «Альфа-Банк» филиал «Екатеринбургский», номер счет: 40702840838040000306, адрес банка: 620075, г. Екатеринбург, ул. Максима Горького, д. 17.
Контракт действует до 31.12.2019 или до полного исполнения сторонами своих обязательств.
В рамках контракта 09.04.2019 заключена Спецификация № 1 на общую сумму 5 000,00 долларов США.
Согласно Спецификации от 09.04.2019 № 1 к Контракту, общая сумма Спецификации – 5 000,00 долларов США, оплата товара (надувной батут для детей Горка Дракона) производится в размере 100%, товар должен быть отгружен до 25.09.2019.
В случае неисполнения обязательств продавцом, аванс должен быть возвращен до 05.10.2019.
Таможенным органом было установлено, в рамках контракта ООО «Технологии ВЭД» через счет, открытый в АО «Альфа-Банк» филиал «Екатеринбургский» 11.04.2019 осуществило оплату товара на сумму 5 000,00 долларов США на основании Спецификации от 09.04.2019 № 1, являющейся неотъемлемой частью Контракта, что подтверждается заявлением на перевод от 11.04.2021 № 8, выпиской по лицевому счету, СВО от 11.04.2019.
Обществом товар в рамках Контракта не получен.
В связи с тем, что общество не обеспечило возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные товары, ООО «Технология ВЭД» нарушило требования действующего законодательства Российской Федерации.
22.07.2022 административным органом в отношении общества составлен протокол об административном правонарушении по признакам нарушения, предусмотренного частью 5 статьи 15.25 КоАП РФ.
В ходе проверки таможенным органом установлено и материалами дела подтверждается, что ООО «Технология ВЭД» товар в рамках контракта № VED8/2019 от 09.04.2019 на сумму 5 000,00 долларов США от покупателя – юридического лица, зарегистрированного по праву КНР, не получен, денежные средства, уплаченные 11.04.2019 нерезиденту за неполученный товар, в Российскую Федерацию не возвращены, что является нарушением требований Закона №173-ФЗ; дата совершения правонарушения таможенным органом определена верно – 08.10.2019.
При таких обстоятельствах следует признать подтвержденным наличие в действиях общества объективной стороны вмененного ему административного правонарушения.
Как мы уже сказали, когда возникает необходимость в помощи, хочется эту помощь найти. В первую очередь, когда речь идет о юридической помощи. При этом хочется, чтобы оказывающие услуги юристы были адекватными, знали свое дело, обладали нужным опытом и знаниями, были образцом клиентоориентированности и при этом недорогие. Как правило, есть мнение, что дешевые услуги априори некачественные, а дорогие хоть может и высококлассные, но ведь не всегда такие нужны в каждом возникающем деле. Поэтому подходит вариант средний. Не сильно дешевый, но и не дорогой.
Как кроме цены выбирать юриста непонятно. Поэтому подойдет вариант "спроси знакомых" (он же сарафанное радио), посмотреть кто и с кем работал ранее, посмотреть кто находится рядом. Затем можно посмотреть на опыт, знания, практику (всегда хочется максимально большое количество подходящего опыта). Затем можно обратить внимание на рекомендации других клиентов, публикации в профильных изданиях, выступления на конференциях, наличие команды юристов.
Что еще? Вроде ничего не забыли.
Если часть или всё перечисленного соответствует вашему представлению при поиске юриста, выборе юридических услуг, связанных со статьями КоАП, то тогда вам к нам.
Описанное соответствует характеристикам деятельности нашей юридической фирмы "Ветров и партнеры". Начиная от знаний, опыта, наличия компетентных специалистов и заканчивая средними ценами на услуги, клиентоориентированностью каждого из сотрудников.
Юрфирма "Ветров и партнеры" подтверждает свою готовность и способность оказать клиентам запрашиваемую юридическую помощь, равно как и наличие специалистов, обладающих релевантным опытом и необходимой квалификацией при оказании юридических услуг по вопросам, касающимся статей КоАП.
Наши юристы по сделкам, операциям и спорам, связанным со статьей 15.25 КоАП РФ оказывают юридические услуги (сопровождение, обслуживание) в Новосибирске и иных городах (в т.ч. Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).
Юридические услуги предоставляются одним из следующих способов:
1. Силами сотрудников юридической компании "Ветров и партнеры": лично в месте нахождения основного офиса, лично, находясь в командировке в месте нахождения Клиента, или дистанционно (почта, телефон, скайп, мессенджеры);
2. Силами партнерской юридической компании, с которой юрфирма "Ветров и партнеры" сотрудничает в месте нахождения Клиента;
3. Комбинация способа №1 и №2.
Обращайтесь к нам по следующим контактам:
Пишите на info@vitvet.com, звоните на +7 (383) 310-38-76, +7 (983) 510-38-76.
Пишите WhatsApp, Telegram на +7 (913) 918-25-62.
Прежде чем Фирма расскажет о содержании и условиях предоставляемых услуг, предлагаем ознакомиться со следующими аналитическими материалами и судебной (арбитражной) практикой:
1) 8 ошибок при УСН;
2) как пережить налоговую проверку;
3) ответственность директора:10 частых ошибок;
5) обналичивание денежных средств: налоговые и уголовно-правовые риски;
6) возврат переплаты по налогу на прибыль;
7) выплаты, не подлежащие обложению страховыми взносами;
8) возмещение ущерба за налоговые преступления;
9) уклонение от уплаты налогов с организации (практика по ст. 199 УК РФ);
10) умышленная неоплата налогов (п.3 ст. 122 НК РФ);
11) аболмед: анализ налоговых проблем;
12) структурирование бизнеса - инструмент налоговой безопасности;
13) субсидиарная ответственность вне дела о банкротстве;
14) еще не менее 100 материалов в разделе "Статьи";
15) еще не менее 50 материалов в разделе "Новости" с комментариями событий;
1. Описание услуги.
В рамках этой юридической услуги, Фирма берет на себя обязательство по выявлению всех правовых рисков, определении рекомендаций по их минимизации с указанием примерных ресурсов на их осуществление.
Цель – защита интересов Клиента, исключение или максимальное уменьшение негативных последствий действия законодательства РФ для Клиента, в том числе в целях исключения ответственности или уменьшения возможных размеров штрафов.
В состав услуги, как правило, входит:
1) Консультации;
2) Составление документов;
3) Оценка ситуации, экспертиза имеющихся доказательств на предмет перспектив по задаче (проекту) Клиента;
4) Разработка стратегии и тактики защиты прав;
5) Анализ информации и документов;
6) Сопровождение задачи (проекта) Клиента.
Услуги предоставляются лично или дистанционно (удаленно).
2. Порядок взаимодействия с Клиентом.
Клиент вправе направить запрос с конкретным заданием для Фирмы в любой удобной ему форме и приемлемое время – электронная почта, телефон, skype, личная встреча.
Фирма предоставляет результат выполнения задания Клиента в заранее согласованные сроки.
3. Причины, по которым стоит работать с нами.
а) каждый из 5 сотрудников юридической фирмы это специалист с судебным успешным опытом не менее 3 лет (младший юрист) и не менее 8-10 лет (старший юрист). Это сотни судебных дел в судах разных регионов, инстанций. Это тысячи судебных заседаний и судо-дней.
б) есть региональные представители в разных городах Сибири (Томск, Барнаул, Кемерово, Красноярск, Иркутск) и городах-миллионниках (Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург и прочие) с опытом работы не менее 5-8 лет.
в) вы можете узнать некоторых партнеров и клиентов нашей фирмы и узнать их мнение по работе с нами.
г) нас признают в качестве экспертов различные средства массовой информации, информационные ресурсы, специализированные юридические ресурсы -Ведомости, Секрет Фирмы, Континент Сибирь, garant.ru, ngs.ru, a42.ru, Томские новости, Клуб коммерческих директоров и прочие.
д) мы выпускаем бесплатный журнал "Секреты арбитражной практики". Он посвящен арбитражной и судебной практике. В нем не менее 450 рассмотренных судебных дел с анализом судебных актов, позиций сторон, доказательств и наших рекомендаций.
е) есть различные истории успеха, подтверждающие качество и эффективность наших услуг. Например, это дело о взыскании упущенной выгоды в размере 6,9 млн. рублей; дело о взыскании задолженности в размере 2,2 млн. рублей;дело о незаконных действиях органа местного самоуправления по 159-фз; дело о конденсате; дело о конопатке; дело о защите интеллектуальной собственности; дело об оспаривании сделки с заинтересованностью.
ж) вы можете ознакомиться с отзывами и рекомендациями наших текущих клиентов.
з) Цифры имеют значение. Несколько цифр из деятельности юридической фирмы для оценки и признания наличия положительного эффекта от ее работы.
з-2) дело об упущенной выгоде на 6,9 млн. рублей, которую хотел взыскать акционер со своего общества, но неудачно благодаря защите юристами Фирмы интересов общества;
з-3) дело о 18 млн. рублей, которые удалось взыскать со страховой компании в связи с ее незаконным отказом в выплате возмещения;
з-4) дело о 18 млн. рублей, которые нам удалось взыскать в качестве долга по договору строительного подряда;
з-5) дело о 41 млн. рублей, которые нам удалось отстоять для нашего клиента при предъявлении к нему необоснованных требований и несмотря на 2 экспертных заключения не в пользу нашего клиента;
з-6) дело о банкротстве, в котором были созданы условия для получения желаемых кредитором активов на сумму 950 млн. рублей;
з-7) дело о защите интеллектуальной собственности фармацевтической компании в суде и взыскание с нарушителя 1 млн. рублей;
з-8) дело о признании обоснованным требований нашего Клиента в УФАС по фактам недобросовестной конкуренции;
з-9) отмена судебного акта первой инстанции по делу о банкротстве о взыскании с Клиента 23,5 млн. рублей;
з-10) внесудебная работа с должником на протяжении 2 месяцев и возврат им в течение последующих 4 месяцев 1 млн. рублей.
5. Срок оказания услуги.
По договоренности.
Также предлагаем своим клиентам наши юридические услуги по следующим направлениям:
в) ведение судебных споров (споры в судах общей юрисдикции, арбитражных судах, третейских судах);
д) коммерческая практика (правовое сопровождение бизнеса по различным вопросам);
е) юридическая помощь по уголовным делам (как правило, связанным с предпринимательской деятельностью).
Рекомендуем к чтению наш ежедневный, бесплатный интернет-журнал, посвященный судебной (арбитражной) практике.
Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).
Будем рады увидеть вас среди наших клиентов!
Звоните или пишите прямо сейчас!
Телефон +7 (383) 310-38-76
Адрес электронной почты info@vitvet.com
Юридическая фирма "Ветров и партнеры"
больше, чем просто юридические услуги
