Дробление бизнеса - строительство зданий
Попался кейс:
ИП Ежов привлечен к ответственности. Сумма - ок. 20 млн. рублей.
После внесудебных изменений со стороны управления сумма ок. 10 млн. рублей.
Позиция заявителя:
Ежов В.М., ООО «Еврострой» ИНН 6230050007 и ООО «Еврострой» ИНН 6230064401 одновременно участвовали в одних и тех же государственных аукционах, тендерах, в целях максимального увеличения шанса на заключение государственного контракта непосредственно с одним из группы компаний - Ежов В.М., ООО «Еврострой» ИНН 6230050007 и ООО «Еврострой» ИНН 6230064401. Само создание ООО «Еврострой» ИНН 6230050007 и ООО «Еврострой» ИНН 6230064401 обусловлено, уменьшением риска от предпринимательской деятельности, в случае включения одного из трех лиц в реестр недобросовестных поставщиков, в то время как иные два участника смогут продолжить свою деятельность, участвовать в аукционах, тенденрах.
Прим. от меня:
Любопытно, как такое поведение еще бы оценил антимонопольный орган. Либо была, не была, поставим всё на кон. Но ответственность от антимонопольного органа еще может свалиться.
Позиция судов:
Налоговым органом доказана направленность действий Ежова В.М. на получение необоснованной налоговой выгоды путем разделения (дробления) бизнеса и искусственного распределения выручки от осуществляемой им деятельности по строительству зданий и сооружений на взаимозависимые ООО «Еврострой» (ИНН 6230064401) и ООО «Еврострой» (ИНН 6230050007), с целью контролирования достижения предельной величины размера доходов, позволяющей применять УСН.
Доводы налогового органа:
- фактическое управление деятельностью участников схемы осуществляется одним лицом Ежовым В.М.;
- наличие родственных отношений между учредителями организаций;
- осуществление участниками идентичного вида экономической деятельности "Строительство жилых и нежилых зданий",
- формирование кадрового состава организаций за счет работников предпринимателя,
- согласно сведениям, размещенным на официальном сайте zakupki.gov.ru, у компаний в разделе «сведения о поставщиках» указан одинаковый адрес электронной почты и номер контактного телефона,
- совпадение IP-адресов, с которых Ежовым В.М. и фирмами ООО «Еврострой» в 2017 году представлялась отчетность.
Выводы:
Ну что) Кто еще дробиться?🙂 Делаете ли вы это законно?
Источник:
Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 25.02.2025 по делу № А54-1271/2021 [Ф10-159/2025]
Подписывайтесь на наш телеграм-канал.
У нас также есть аудиоподкасты. Это выпуски по 2-5 минут. Посвящены одному спору, конфликту или новости. Их можно слушать прямо на нашем сайте, на сайте подкаст-площадки или скачать себе на компьютер, смартфон и пр. Выпуск 1 (о субсидиарной ответственности); Выпуск 52 (выплата стимулирующего характера); Выпуск 67 (раздел имущества супругов). Еще пара десятков по ссылке.
Вы не поверите, но для любителей коротких и полезных видео, у нас появились видеоподкасты. Например, выпуск на тему «Взыскание упущенной выгоды» можно посмотреть по ссылке.
Также рекомендуем ознакомиться со следующими нашими видеоматериалами "Разбор бизнес-партнерства" с нашими экспертами: управляющим партнером юрфирмы Виталием Ветровым и юристом Станиславом Ластовским:
1. Корпоративный договор: как получить в 30 раз больше. Разбор бизнес-партнерства.
2. Разбор бизнес-партнерства. Для предпринимателя. Опцион на долю в прибыли, опцион на долю в компании.
Обратим внимание, что юридическая фирма «Ветров и партнеры» в 2019-2023 годах отмечена отраслевым рейтингом юридических компаний Право.ру-300 в номинациях «Арбитражное судопроизводство», «Разрешение споров в судах общей юрисдикции» и является одной из 50 региональных компаний по всей России в данных номинациях.
В случае, если Ваш судебный спор или иной спор, договорная работа или любая другая форма деятельности касается вопросов, рассмотренных в данном или ином нашем материале, рекомендуем проверить и убедиться, что Ваша правовая позиция соответствует последним изменениям практики и законодательству.
Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям. Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.
Звоните по телефону +7 (383) 310-38-76 или пишите на адрес info@vitvet.com.
Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).
Виталий Ветров, управляющий партнер. Пишу статьи, ищу интересную информацию и предлагаю способы ее практического использования. Верю, что благодаря качественной юридической аналитике клиенты приходят к юридической фирме, а не наоборот. Согласны? Тогда присоединяйтесь к нашему телеграм-каналу.
p.s. 10 наиболее интересных материалов за последнее время:
1) Выдача подотчета директору – взыскание убытков
2) Срок оплаты векселя – предъявление векселя к оплате
3) Допрос в налоговой проверке – протокол допроса налогоплательщика
4) Защита директора от субсидиарной ответственности
5) Выплаты иностранным организациям – фактический получатель дохода
6) Правомерны ли действия директора – взыскание убытков
7) Дефекты формы векселя – требование по векселю
8) Налог на имущество организаций – коды льгот
9) Признание ценных бумаг бесхозяйными – ст. 225 ГК РФ
10) Изменение концессионного соглашения – доказательства убыточности тарифов
