Решение Арбитражного суда Красноярского края от 24.09.2024 по делу № А33-3172/2023.
Арбитражный суд Красноярского края указал, что обналиченные денежные средства являются в понимании ст. 53.1 ГК РФ убытками, причиненными обществу.
ООО Торговый дом «Диал» обратилось в арбитражный суд с исковым заявлением о взыскании убытков с бывшего директора Ветровского Д.Ю. в общем размере 77 931 060 руб.
Ветровский Д.Ю. являлся генеральным директором ООО ТД «Диал» и в период руководства им были оформлены договоры, дополнительные соглашения и счета-фактуры на поставку товара, а также произведены расчеты по ряду сделок. На всех документах стоял оттиск печати ООО ТД «Диал», а также подпись Ветровского Д.Ю.
Суммарно по всем контрагентам обществом было перечислено 75 120 062,07 руб., причем перечисления продолжалась в том числе по истечении сроков договоров.
Расчеты производились посредством одобрения реестров платежей Ветровским Д.Ю., который получал на телефон соответствующие СМС-подтверждения.
Факты обналичивания Ветровским Д.Ю. денежных средств подтверждались выводами выездной налоговой проверки, в ходе которой было установлено следующее:
- контрагенты общества отсутствовали по месту регистрации, у них отсутствовали имущество и трудовые ресурсы, показатели налоговой нагрузки были минимальны, компании фигурировали в книгах продаж и покупок друг друга, имели единый IP-адрес, а также осуществляли транзитное движение денежных средств по расчетным счетам;
- обществом на постоянной основе удваивались налоговые вычеты по приобретению аналогичных товаров через «транзитных» и реальных контрагентов;
- «транзитные» контрагенты были включены в цепочки с целью создания фиктивного документооборота и занижения налогооблагаемой базы.
Судом было установлено, что перечисленные обществом в адрес «транзитных» контрагентов денежные средства были обналичены путем снятия наличности в банковских терминалах, а также выведены из оборота в адрес ИП и физических лиц.
Встречное предоставление на сумму перечисленных денежных средств обществу не было предоставлено: товар в адрес ООО ТД «Диал» поставлен не был, и каких-либо мер по истребованию от организаций переведенных денежных средств директором не предпринималось.
Суд первой инстанции установил, что фирмы использовались исключительно с целью получения необоснованной налоговой выгоды, а также для обналичивания денежных средств. Ответственность за надлежащее делопроизводство в юридическом лице лежит на руководителе общества даже в том случае, если спорные контракты им не подписывались.
Суд указал, что действия Ветровского Д.Ю. по допущению безвозмездного вывода из общества денежных средств являются недобросовестными и неразумными, а также причинившими обществу убытки. Такие действия руководителя компании выходят за рамки обычной деловой практики и стандартного поведения, в связи с чем суд удовлетворил заявленные исковые требования в полном объеме, взыскав убытки в размере 77 931 060 руб.
Подписывайтесь на наш телеграм-канал.
Обратим внимание, что юридическая фирма «Ветров и партнеры» в 2019-2023 годах отмечена отраслевым рейтингом юридических компаний Право.ру-300 в номинациях «Арбитражное судопроизводство», «Разрешение споров в судах общей юрисдикции» и является одной из 50 региональных компаний по всей России в данных номинациях.
В случае, если Ваш судебный спор или иной спор, договорная работа или любая другая форма деятельности касается вопросов, рассмотренных в данном или ином нашем материале, рекомендуем проверить и убедиться, что Ваша правовая позиция соответствует последним изменениям практики и законодательству.
Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям. Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.
Звоните по телефону +7 (383) 310-38-76 или пишите на адрес info@vitvet.com.
Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).
Яна Польская, юрист-аналитик. Пишу статьи, ищу интересную информацию и предлагаю способы ее практического использования. Верю, что благодаря качественной юридической аналитике клиенты приходят к юридической фирме, а не наоборот. Согласны?
p.s. 10 наиболее интересных материалов за последнее время:
1) Выдача подотчета директору – взыскание убытков
2) Срок оплаты векселя – предъявление векселя к оплате
3) Допрос в налоговой проверке – протокол допроса налогоплательщика
4) Защита директора от субсидиарной ответственности
5) Выплаты иностранным организациям – фактический получатель дохода
6) Управление репутацией в интернете
7) Как правильно начать инвестировать?
8) Как эффективно доказать свою правоту
9) Изменение концессионного соглашения – доказательства убыточности тарифов
10) Срок исковой давности по признанию сделки недействительной
