Пять типичных ошибок договора займа.
Договор займа является одним из самых универсальных и распространенных на практике. Также он считается довольно простым в исполнении, применяется широко как в бизнесе юрлицами, так и обычными гражданами для удовлетворения бытовых нужд.
Руководители организаций нередко не считают нужным привлекать юристов (они только затягивают процесс), когда договариваются об условиях и письменном оформлении займа, что чревато ошибками и неблагоприятными последствиями. Представляем топ-5 ошибок при составлении договора займа, которых легко избежать, как и споров впоследствии.
Ошибка №1. Займ без договора
Закон предъявляет четкие требования к форме договора, письменная необходима при сумме свыше 10 000 рублей или если одной из сторон является юридическое лицо. Несоблюдение формы грозит невозможностью использовать свидетельские показания для подтверждения заключения сделки.
На практике же такая ошибка нередко допускается как директорами компаний, так и физическими лицами. Например, деньги нужны срочно, отношения строятся на доверии, письменная волокита представляется излишней.
Какими могут быть последствия такой непредусмотрительности:
- утрата права на проценты по займу;
- невозможность вернуть деньги как неосновательное обращение в случае переплаты при возврате займа;
- признание судом договора незаключенным и потеря денег, выданных взаймы.
Доказать наличие взаимоотношений юридическому лицу в случае отсутствия договора проще, пригодятся переписка, финансовые документы (платежные поручения, бухгалтерская отчетность и т.д.), физическому же довольно проблематично. Но даже если суд признает наличие между сторонами заемных взаимоотношений, установить их условия будет сложно без договора. Поэтому займодавцу можно будет рассчитывать только на возврат суммы основного долга.
Что касается проблем с возвратом неосновательного обращения, то такая ситуация возможна при ошибочном перечислении суммы сверх основного долга. Судебная практика показывает, что суды исходят из того, что без письменного договора его точные условия (и размер процентов, в частности) установить нельзя, поэтому непонятно, перечислена ли сумма с процентами или нет.
Всегда, в любом случае необходим письменный договор, эту фразу нужно воспринимать как юридическую аксиому, не дожидаясь ее доказательств на практике. Даже если времени совсем нет, для составления простого краткого договора с указанием сторон, даты, суммы, процентов, срока возврата оно найтись должно. Кроме того, можно разработать и применять образец договора.
Также нужно помнить, что если займодавцем является гражданин договор считается заключенным только после передачи денег, подтвержденной документально. С оформлением расписки на практике тоже возникают сложности.
Ошибка №2. Неправильное оформление расписки
Подтверждением факта передачи денег могут служить:
- расписка, она используется в большинстве случаев;
- кассовый ордер при предоставлении займа юрлицу или ИП;
- выписка с банковского счета при переводе денег со счета на счет.
Физическим лицам удобнее использовать расписку, причем составленную в двух экземплярах, чтобы документ был у обеих сторон. Обмен расписками приравнивается к заключению договора.
Требования к составлению расписки:
- она должна быть написана собственноручно, в противном случае может быть оспорена. В судебных спорах по поводу займа часто используется почерковедческая экспертиза, поэтому важно, чтобы стороны достаточно текста написали от руки;
- расписка должна содержать однозначные формулировки, не допускающие двойственной трактовки. Например, по фразе «обещаю вернуть деньги» нельзя точно определить, получены ли они человеком, поэтому стоит прямо написать «получил такую-то сумму денег и обязуюсь их вернуть такого-то числа». Если срок возврата не указан, у должника есть 30 дней с момента предъявления требования займодавцем;
- обязательно надо указать дату, чтобы не возникло сомнений по поводу срока давности, периода уплаты процентов. Также документ без даты выглядит менее убедительно. Дата особенно важна при наличии системных отношений по предоставлению займов, она поможет понять, к какому договору относится расписка.
Рекомендации следующие: указать паспортные данные, помимо возможности идентификации сторон, этот момент также придает веса расписке; подписи свидетелей, присутствующих при передаче денег. Это не обязательные реквизиты, но они помогут убедить суд в наличии заемных взаимоотношений. Стоит учесть, что больше доверия вызывают свидетели, не являющиеся близкими родственниками и знакомыми, в то же время отношения с ними должны быть достаточно доверительными на случай судебного разбирательства, если последует вызов на заседание (добиться принудительного привода непросто).
Ошибка №3. Перечисление средств займа третьему лицу, неуказанному в договоре
Нередко заемщик занимает денежные средства с целью расплатиться со своими кредиторами. Если при этом предполагается перечисление средств третьему лицу, необходимо данный факт отразить в договоре. В противном случае суд может посчитать договор незаключенным, что уже грозит невозможностью взыскать деньги или включиться в перспективе в реестр кредиторов при банкротстве. Подобные случаи в судебной практике бывали.
Устные распоряжения и просьбы и даже указания в назначении платежа судом в качестве доказательства не принимаются. Слово к делу не пришьешь, как известно, доказать наличие устных высказываний проблематично, а назначение платежа выбирается стороной произвольно в одностороннем порядке. Однако при наличии дополнительных доказательств шанс взыскать деньги в суде все-таки есть, например, если третье лицо подтвердит, что получило деньги в счет погашения долга заемщика, либо будет прослеживаться наличие долга во взаимоотношениях заемщика и третьего лица (другой вопрос – как получить такие доказательства).
Но чтобы избежать спорной и проблемной ситуации, лучше включить в договор возможность перечисления средств по письменному поручению заемщика третьим лицам во исполнение договора между заемщиком и третьим лицом.
Ошибка №4. Отсутствие указания на проценты в договоре
Если в договоре не указать размер процентов, в соответствии со ст. 809 ГК РФ их размер будет определяться ключевой ставкой Центробанка, действовавшей в соответствующие периоды. Ключевая ставка периодически меняется, но редко выходит за пределы 8-9%.
Ошибка №5. Ошибки при налогообложении
При бухгалтерском учете полученных займов, выплачиваемых процентов нужно ориентироваться на суть взаимоотношений, для многочисленных разновидностей займа (в зависимости от цели) предусмотрены собственные счета и правила. Их нарушение может привести к ошибкам при расчете и уплате налогов, последующим штрафам налоговой.
Например, в договорах займа принято указывать ежемесячную уплату процентов и стоит придерживаться этого правила, так как проценты в бухучете отражаются ежемесячно. Более редкая их уплата приведет к искажению промежуточных данных и искажению данных по налогу на прибыль.
Надеюсь, удалось доказать, что договор займа не так прост, как кажется, и требует внимания ничуть не меньше, чем остальные сделки. Займ – это деньги в чистом виде, а деньги любят счет и учет.
Подписывайтесь на наш телеграм-канал.
Давид Гликштейн, менеджер. Пишу статьи, ищу интересную информацию и предлагаю способы ее практического использования. Верю, что благодаря качественной юридической аналитике клиенты приходят к юридической фирме, а не наоборот. Согласны? Тогда давайте дружить на Facebook.
В случае, если Ваш судебный спор или иной спор, договорная работа или любая другая форма деятельности касается вопросов, рассмотренных в данном или ином нашем материале, рекомендуем проверить и убедиться, что Ваша правовая позиция соответствует последним изменениям практики и законодательству.
Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям. Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.
Звоните по телефону +7 (383) 310-38-76 или пишите на адрес info@vitvet.com.
Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).
Предлагаем своим клиентам наши юридические услуги по следующим направлениям:
в) ведение судебных споров (споры в судах общей юрисдикции, арбитражных судах, третейских судах);
д) коммерческая практика (правовое сопровождение бизнеса по различным вопросам);
е) юридическая помощь по уголовным делам (как правило, связанным с предпринимательской деятельностью);
ж) защита активов компаний и собственников бизнеса.
Рекомендуем почитать наш блог, посвященный юридическим и судебным кейсам (арбитражной практике), и ознакомиться с материалам в Разделе "Статьи".
Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).
Будем рады увидеть вас среди наших клиентов!
Звоните или пишите прямо сейчас!
Телефон +7 (383) 310-38-76
Адрес электронной почты info@vitvet.com
Юридическая фирма "Ветров и партнеры"
больше, чем просто юридические услуги
