Контроль переводов между физлицами: как законопроект Минфина изменит правила для бизнеса и самозанятых

Новый законопроект Минфина: как он изменит порядок контроля переводов между физическими лицами и повлияет на бизнес и самозанятых

Контроль за переводами между физическими лицами, налоги с p2p-переводов, обмен данными ФНС и ЦБ - темы, которые ещё вчера звучали как гипотетическая угроза, теперь оформлены в конкретный законопроект. Минфин внёс в правительство документ, предусматривающий создание системы регулярного обмена данными между Федеральной налоговой службой и Банком России. Цель прямолинейна: выявить доходы граждан, которые поступают безналичным путём от других физлиц и при этом не облагаются НДФЛ. Для предпринимателей, использующих переводы на карту в расчётах с клиентами, подрядчиками и поставщиками, это означает принципиальное изменение правил игры.

Что предлагает Минфин: суть законопроекта о контроле p2p-переводов

Действующая система устроена так: ФНС может запросить у банка данные о счетах и операциях конкретного физлица только при наличии предусмотренных Налоговым кодексом оснований - например, в рамках камеральной или выездной проверки. Инициировать запрос "на всякий случай" или для массового скрининга нельзя. При этом переводы между гражданами формально считаются безвозмездными поступлениями и налогом не облагаются - ведь получатель может сказать, что это подарок от друга или возврат долга.

Минфин предлагает сломать эту конструкцию. Законопроект вносит изменения сразу в два закона: "О налоговых органах Российской Федерации" и "О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём" (115-ФЗ). Ключевое нововведение - создание постоянного канала обмена данными между ФНС и Центробанком.

Как это будет работать на практике. ФНС передаёт Банку России сведения, полученные от кредитных организаций: информацию об открытии и закрытии счетов физлиц, данные о предоставлении или прекращении доступа к электронным средствам платежа (банковские карты, электронные кошельки), а также сведения о категориях доходов граждан. ЦБ, в свою очередь, сопоставляет эти данные с потоками операций и выявляет аномалии.

Отдельный блок изменений касается идентификации. Законопроект закрепляет ИНН как ключевой идентификатор при любых операциях с банковскими счетами и электронными средствами платежа - в том числе при упрощённой идентификации клиентов. Это означает, что данные о счетах, переводах и доходах одного человека в разных банках и платёжных системах будут агрегированы в единый профиль.

Формат, состав и периодичность обмена данных определят отдельным соглашением между ФНС и ЦБ. Новые нормы вступят в силу через девять месяцев после официального опубликования закона - то есть, скорее всего, не ранее начала 2027 года. Но готовиться нужно уже сейчас.

По данным РБК, правительственная комиссия по законопроектной деятельности уже согласовала документ. Это означает, что инициатива прошла ключевой этап межведомственного согласования и с высокой вероятностью будет внесена в Госдуму.

Принципиально важно: законопроект не создаёт новых полномочий по блокировке счетов или списанию средств. Он создаёт информационную инфраструктуру - систему, которая позволит автоматически выявлять аномалии в финансовом поведении граждан. Но именно эта инфраструктура, будучи развёрнутой, даст налоговым органам основания для адресных проверок и доначислений.

Если вы принимаете оплату от клиентов переводами на карту или используете p2p-расчёты в бизнесе - направьте запрос на info@vitvet.com. Юристы "Ветров и партнёры" подготовят для вас чек-лист по легализации расчётов и минимизации налоговых рисков.

Серая зона переводов: почему государство взялось за карточные платежи между гражданами

Масштаб проблемы, которую пытается решить Минфин, проще всего оценить в цифрах. По данным Банка России, только через Систему быстрых платежей (СБП) за третий квартал 2025 года граждане совершили 3,2 млрд переводов между собой на общую сумму 23,6 трлн рублей. За первый квартал того же года - 4,1 млрд операций на 22,6 трлн рублей. И это только СБП, без учёта переводов внутри одного банка, через мобильные приложения и электронные кошельки.

Разумеется, подавляющая часть этих переводов - бытовые: скинуть другу на обед, перевести деньги родственнику, разделить счёт за такси. Но внутри этого колоссального потока скрывается значительная доля коммерческих расчётов. Репетиторы, мастера маникюра, сантехники, фотографы, дизайнеры, арендодатели - миллионы людей получают оплату переводом на карту и не декларируют доход. По данным пояснительной записки к законопроекту, именно такие платежи формируют "серую зону", в которой доходы не отражаются в налоговой отчётности.

Для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей проблема ещё острее. Нередко предприниматели принимают часть выручки переводами на личную карту - особенно в сфере услуг и мелкой розницы. До сих пор это оставалось относительно безопасным: ФНС не имела технической возможности массово анализировать переводы между физлицами. С внедрением новой системы обмена данных это изменится.

Отдельная категория - расчёты за аренду жилья. По различным оценкам, рынок частной аренды в крупных городах составляет сотни миллиардов рублей в год, и значительная его часть не попадает в налоговое поле. Арендаторы переводят оплату на карту собственника - и этот доход не декларируется. Теперь, когда алгоритмы ЦБ смогут сопоставлять регулярные входящие переводы с данными о собственности и доходах, обнаружить такие схемы станет значительно проще.

Наконец, криптовалютный сегмент. P2p-переводы на банковские карты - основной способ вывода криптовалюты в рубли. По данным ЦБ, среднемесячный объём таких операций растёт на десятки процентов ежегодно. Банк России в своих замечаниях к законопроекту прямо предложил расширить пакет изменений и включить в него контроль за p2p-переводами, связанными с криптоактивами.

Стоит вспомнить, что ещё в марте 2026 года ФНС усилила мониторинг доходов россиян на зарубежных счетах в рамках автоматического обмена данными с другими странами - под проверки стали попадать даже суммы менее 500 тыс. рублей. Законопроект о контроле внутренних переводов - логичное продолжение этой линии. Государство выстраивает замкнутый периметр налогового контроля, в котором ни внутренние, ни внешние финансовые потоки не остаются без внимания.

Для предпринимателей, которые используют личные карты в расчётах, это создаёт ситуацию повышенного риска. Доначисление НДФЛ за три предшествующих года с учётом пеней и штрафов может составить значительную сумму - и это помимо репутационных последствий. Блокировка счёта по 115-ФЗ, попадание в "чёрные списки" ЦБ, невозможность открыть новый расчётный счёт - всё это уже реальность для тех, чьи операции признаются сомнительными.

Что не так с законопроектом: замечания ведомств и риски для бизнеса

Законопроект ещё не прошёл все согласования, и ряд ведомств высказали серьёзные замечания.

Минюст указал на размытость терминологии. В документе используется понятие "категории доходов физических лиц", но нигде не раскрывается, что именно под этим подразумевается. Для правоприменения это критично: непонятно, какие данные и в каком объёме будут передаваться между ведомствами.

Минэкономразвития раскритиковало нормы об обязательном раскрытии банковских реквизитов. Ведомство считает, что такая обязанность может привести к злоупотреблениям и не учитывает ситуацию, когда у гражданина несколько счетов в разных банках. Какой именно счёт указывать - непонятно.

Росфинмониторинг предложил доработать положения об идентификации клиентов, особенно в части неперсонифицированных электронных средств платежа. Минцифры обратило внимание на пробел в отношении иностранных граждан - законопроект не учитывает процедуру их постановки на налоговый учёт.

Банк России, в свою очередь, предложил зайти дальше и дополнительно прописать составы налоговых правонарушений, связанных с уклонением от уплаты налогов через p2p-переводы. Это означает, что регулятор видит законопроект не как точечную меру, а как часть системного ужесточения контроля.

Для бизнеса главный риск - неопределённость критериев. Если закон будет принят в нынешней редакции, останется неясным, какие переводы будут считаться подозрительными. Систематические поступления от одного и того же лица? Суммы выше определённого порога? Переводы с пометкой "за услуги"? До тех пор пока критерии не прописаны, любой предприниматель, получающий переводы от клиентов на личную карту, находится в зоне потенциального риска.

Юристы-практики ожидают, что в первую очередь под контроль попадут несколько категорий операций: систематические крупные поступления от множества разных отправителей (паттерн, характерный для нелегальной торговли), регулярные небольшие платежи одинаковых сумм (типичный признак арендных платежей), а также крупные входящие переводы при отсутствии официально декларируемого дохода.

Важен и побочный эффект: расширение обмена данными неизбежно повысит риск утечек персональной информации. Чем больше ведомств имеют доступ к финансовым данным граждан, тем шире поверхность атаки. Вопросы информационной безопасности в законопроекте практически не затронуты - и это ещё одна причина для настороженности.

Хотите заранее разобраться, как изменения затронут ваш бизнес? Направьте запрос на info@vitvet.com - юристы "Ветров и партнёры" проведут для вас экспресс-сессию по налоговым рискам p2p-расчётов.

Как подготовиться предпринимателю: практические шаги уже сейчас

Девять месяцев до вступления закона в силу - достаточный срок, чтобы привести расчёты в порядок. Вот что имеет смысл сделать уже сейчас.

Первое: разделить личные и бизнес-финансы. Если вы принимаете оплату за товары или услуги, она должна поступать на расчётный счёт ИП или на счёт юрлица - не на личную карту физлица. Это базовое правило, которое многие до сих пор игнорируют. После принятия закона цена такого игнорирования резко вырастет.

Второе: зарегистрировать статус, если его нет. Для небольших оборотов оптимальный вариант - режим самозанятости (налог на профессиональный доход). Ставка 4-6%, простая регистрация, автоматическое формирование чеков. Для более крупных оборотов - ИП на упрощённой системе.

Третье: провести аудит входящих переводов за последние два-три года. Если на вашу личную карту систематически поступали крупные суммы от других физлиц, это может быть замечено при запуске новых алгоритмов. Лучше самостоятельно оценить масштаб и при необходимости задекларировать доходы добровольно - штрафы за добровольное раскрытие существенно ниже, чем за выявление налоговым органом.

Четвёртое: пересмотреть договорную практику с контрагентами. Если вы оказываете услуги другим предпринимателям и получаете оплату переводами, переход на безналичные расчёты с выставлением счетов - не только вопрос легальности, но и защиты от претензий со стороны контрагентов.

Пятое: для арендодателей - оформить договор и начать платить налог. С учётом ставки 4% для самозанятых это вполне подъёмная нагрузка, а риск доначислений с учётом пеней и штрафов может оказаться кратно выше.

Шестое: если вы ведёте бизнес через несколько юрлиц или ИП и используете переводы между физлицами как способ перераспределения средств внутри группы - это потенциально самая опасная зона. Алгоритмы, сопоставляющие данные по ИНН из разных банков, обнаружат такие цепочки в первую очередь. Структуру расчётов следует перестроить так, чтобы каждая операция имела документальное обоснование.

Отдельно стоит сказать о рисках для тех, кто получает оплату за работу из-за рубежа. Фрилансеры, работающие на иностранных заказчиков и получающие оплату через посредников в виде переводов от физлиц, окажутся в зоне особого внимания. Регулярные поступления от нерезидентов или от множества разных отправителей - это именно тот паттерн, который алгоритмы ЦБ будут распознавать в первую очередь.

Важно понимать: законопроект не вводит новых налогов. Обязанность платить НДФЛ с доходов существует давно. Меняется лишь способность государства эту обязанность контролировать. До сих пор переводы между гражданами были фактически невидимы для налоговой. Теперь они станут прозрачными - и это главное, что нужно учитывать в планировании.

FAQ

Будут ли облагаться налогом обычные переводы между родственниками и друзьями?

Нет. Законопроект не вводит новых налогов и не меняет правила налогообложения переводов. Безвозмездные переводы между физлицами (подарки, возврат долгов, переводы между родственниками) налогом не облагаются - это остаётся без изменений. Новация в другом: ФНС и ЦБ получат инструменты для выявления переводов, которые по сути являются оплатой за товары или услуги, но маскируются под безвозмездные. Систематические поступления от множества разных отправителей, регулярные платежи одинаковых сумм, крупные входящие переводы при отсутствии официального дохода - именно такие паттерны будут анализировать алгоритмы.

Когда реально начнутся проверки по новым правилам?

Закон вступит в силу через девять месяцев после публикации. С учётом того, что документ ещё проходит согласование в правительстве и затем потребует рассмотрения в Госдуме, реалистичный срок начала действия - не ранее первого-второго квартала 2027 года. Однако формат и критерии обмена данных ФНС и ЦБ определят отдельным соглашением, что может занять дополнительное время. При этом готовиться стоит уже сейчас: если налоговая обнаружит систематическое получение неучтённых доходов, доначисление может быть произведено за три предшествующих года.

Что грозит, если ФНС обнаружит незадекларированные доходы от переводов?

Стандартные последствия: доначисление НДФЛ (13% для резидентов), пени за каждый день просрочки и штраф. При неуплате в крупном размере (более 2,7 млн рублей за три года) возможна уголовная ответственность. Банк России в своих замечаниях к законопроекту предложил дополнительно прописать составы налоговых правонарушений, связанных с p2p-переводами - это означает, что в перспективе санкции могут быть ужесточены. Добровольная подача уточнённой декларации до начала проверки существенно снижает размер штрафных санкций.

Инициатива Минфина - часть системного тренда на цифровизацию налогового контроля. Государство последовательно закрывает информационные пробелы: автоматический обмен данными о зарубежных счетах, контроль за операциями через СБП, мониторинг криптовалютных операций. Контроль за переводами между физлицами - логичный следующий шаг. Вопрос не в том, будет ли он реализован, а в том, как быстро.

Юристы компании "Ветров и партнёры" помогают предпринимателям выстроить расчёты так, чтобы минимизировать налоговые и регуляторные риски. Если вам нужен аудит текущей структуры платежей, консультация по переходу на легальные схемы расчётов или сопровождение при взаимодействии с налоговыми органами - направьте запрос на info@vitvet.com. Мы работаем быстро и по существу.

Галина Короткевич, партнёр, эксперт по налоговому праву и финансовому регулированию

24 марта 2026 год

Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям. Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.  

Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).

Будем рады увидеть вас среди наших клиентов! Звоните или пишите прямо сейчас!

Телефон  +7 (383) 310-38-76
Адрес электронной почты info@vitvet.com

Юридическая фирма "Ветров и партнеры" 
больше, чем просто юридические услуги