Ответственность за обход санкций ЕС и США: риски для бизнеса и консультантов 2025

ответственность за обход санкций

Где проходит граница между допустимым и запрещённым для консультантов и компаний в контексте обхода санкций ЕС и США

Нарушение санкционного режима в Европейском союзе и США влечет серьезные последствия не только для компаний, но и для консультантов, юристов, бухгалтеров и других профессиональных посредников. С 2024 года регуляторы ужесточили подход к enforcement: ЕС криминализировал обход санкций через директиву 2024/1226, а американское Управление по контролю за иностранными активами (OFAC) распространило юрисдикцию на неамериканских лиц. Предпринимателям критически важно понимать, где проходит грань между легальной деятельностью и уголовной ответственностью, чтобы защитить бизнес от штрафов до 5% мирового оборота или €40 млн, а также тюремного заключения до 5 лет.

Новая реальность: криминализация санкционных нарушений в ЕС

Директива ЕС 2024/1226, принятая в апреле 2024 года, коренным образом изменила правила игры для европейского бизнеса. До 20 мая 2025 года все государства-члены обязаны были имплементировать ее в национальное законодательство, превратив санкционные нарушения из административных правонарушений в уголовные преступления. Европейская комиссия открыла производство против 18 стран, которые не выполнили это требование вовремя, публично заявив о приоритетности данного направления.

Директива вводит уголовную ответственность за широкий спектр нарушений: неисполнение обязанности по заморозке активов санкционированных лиц, нарушение запретов на въезд, совершение запрещенных сделок с третьими странами, операции с ограниченными товарами, предоставление запрещенных услуг и, что особенно важно, обход санкций ЕС. Под удар попадают не только те, кто непосредственно нарушает санкции, но и те, кто подстрекает, помогает или пытается совершить такие нарушения.

Особенность директивы - криминализация нарушений, совершенных по грубой неосторожности. Это означает, что компания может быть привлечена к уголовной ответственности, даже если не имела намерения обойти санкции, но не проявила должную осмотрительность. Компании несут ответственность как за действия лиц, действующих от их имени, так и за результат отсутствия надлежащего контроля и надзора.

Минимальные штрафы для юридических лиц составляют от 1% до 5% годового мирового оборота или от €8 млн до €40 млн в зависимости от тяжести нарушения. Дополнительные санкции включают отстранение от доступа к государственному финансированию, исключение из публичных тендеров и отзыв государственных разрешений и лицензий. Для физических лиц предусмотрено тюремное заключение, а отягчающими обстоятельствами считаются фальсификация документов, уничтожение доказательств и получение значительной финансовой выгоды.

Хотите узнать, какие конкретные действия вашей компании могут квалифицироваться как обход санкций? Получите детальный чек-лист с практическими примерами, направив запрос на info@vitvet.com.

Американская юрисдикция: как OFAC достает по всему миру

Система санкций США традиционно применялась к американским лицам - гражданам, резидентам, компаниям, зарегистрированным в США, или их зарубежным филиалам. Однако OFAC обладает широкими полномочиями по привлечению к ответственности неамериканских лиц, что делает американские санкции по-настоящему экстерриториальными.

Неамериканская компания попадает под юрисдикцию OFAC в нескольких случаях. Во-первых, если транзакция проходит через американскую финансовую систему - например, платеж в долларах США через американский банк-корреспондент. Во-вторых, если используются товары, технологии или услуги американского происхождения. В-третьих, если компания имеет присутствие в США или вовлекает американских лиц в сделку. В-четвертых, если неамериканское лицо сознательно или неосознанно заставляет американское лицо нарушить санкции, скрывает информацию о санкционированных сторонах или пытается обойти запреты.

Гражданские штрафы OFAC применяются на основе строгой ответственности (strict liability). Это означает, что неамериканскому лицу не обязательно знать о нарушении санкций в момент совершения действий - достаточно факта нарушения. Максимальные гражданские штрафы составляют $330,947 за каждое нарушение, причем эта сумма ежегодно индексируется. За умышленные нарушения предусмотрена уголовная ответственность с штрафами до $1 млн и тюремным заключением до 20 лет.

Показательным примером экстерриториальности стало дело сингапурской компании COSL Singapore Ltd., которая предоставляла нефтяные буровые установки и экипажи в Азии и арабских странах Персидского залива. OFAC установило, что компания экспортировала или пыталась экспортировать 55 заказов буровых материалов из США в Сингапур и ОАЭ, а затем реэкспортировала их для использования на буровых установках, расположенных в Иране. Компания была вынуждена заплатить значительный штраф, несмотря на отсутствие прямого присутствия в США.

Другой случай касался сингапурской CSE Global Limited, которая продавала коммуникационное оборудование неамериканского происхождения в Иран. OFAC пришло к выводу, что компания подпадает под американскую юрисдикцию, поскольку инициировала несколько банковских переводов в долларах США в связи с иранским проектом. Компания заплатила штраф $12 млн.

С декабря 2023 года механизм вторичных санкций значительно расширен исполнительным указом 14114. Теперь OFAC может вводить санкции против иностранных финансовых институтов, которые осуществляют значительные транзакции с компаниями российского военно-промышленного комплекса или оказывают услуги, связанные с ним. За 2024 год OFAC активно использовало механизм вторичных санкций, включая в санкционные списки неамериканские лица за материальную помощь санкционированным лицам, действия от их имени, нахождение под их контролем или работу в санкционированных отраслях экономики.

Консультанты под прицелом: новые риски для профессиональных посредников

Регуляторы ЕС и США уделяют особое внимание профессиональным посредникам - юристам, бухгалтерам, консультантам, агентам по недвижимости и поставщикам трастовых и корпоративных услуг. Эти специалисты рассматриваются как enablers - те, кто облегчает обход санкций, даже если сами не участвуют в запрещенных сделках напрямую.

С октября 2022 года ЕС запретил предоставление ряда бизнес-услуг российским компаниям, включая юридические консультационные услуги, услуги IT-консалтинга, бухгалтерские и аудиторские услуги. Статья 5n Регламента Совета ЕС 833/2014 запрещает оказывать эти услуги правительству России, а также юридическим лицам, зарегистрированным в России, включая российские дочерние компании европейских фирм.

Ключевое разграничение проводится между консультационными и процессуальными юридическими услугами. Запрещены некоммерческие юридические консультации (non-contentious legal advice), такие как составление контрактов, регуляторные консультации, структурирование сделок. Однако юридические услуги, связанные с судебными, административными или арбитражными разбирательствами, прямо исключены из запрета, чтобы обеспечить доступ к правосудию.

Европейские юридические ассоциации оспорили эти ограничения в Суде ЕС, ссылаясь на нарушение права на юридическую консультацию, профессиональную тайну, независимость адвокатов и принципы пропорциональности. Однако Суд отклонил иски и поддержал запрет, подчеркнув, что юридические консультационные услуги, связанные с судебными разбирательствами, продолжают быть разрешенными, а запрет распространяется только на консультации, не связанные с судопроизводством.

Для внешних юридических консультантов это означает запрет на оказание услуг внешним клиентам - российским юридическим лицам, включая составление контрактов или регуляторные консультации, за исключением случаев, когда услуги напрямую связаны с литигацией, арбитражем или административными разбирательствами. Допустимыми остаются консультации физическим лицам, действующим самостоятельно, и материнским европейским компаниям по управлению российскими дочерними структурами, включая вопросы санкционного комплаенса.

Бухгалтеры также играют ключевую роль в санкционном комплаенсе, учитывая их доступ к финансовым данным. Они должны обеспечивать, чтобы клиенты не уклонялись от налогов, не использовали оффшорные структуры для обхода санкций и не участвовали в незаконных переводах средств. Во время аудита бухгалтеры обязаны проверять финансовые потоки и отмечать любые транзакции, связанные с санкционированными лицами.

Нужно провести сессию по оценке санкционных рисков для вашей консультационной практики? Обратитесь к экспертам юридической фирмы "Ветров и партнеры" на info@vitvet.com.

Стандарты должной осмотрительности: что требуют регуляторы

Одним из самых сложных вопросов для бизнеса стало определение достаточного уровня должной осмотрительности (due diligence). ЕС уточнил, что операторы должны проводить "надлежащую" проверку, чтобы получить защиту от ответственности - то есть доказать, что у них не было разумных оснований подозревать, что их действия нарушат санкции.

Изменения в санкционном регулировании подчеркнули, что операторы ЕС не могут избежать ответственности через договорные соглашения или ссылаясь на неисполнение должной осмотрительности. Операторы несут юридическую ответственность независимо от того, нарушили ли они санкции намеренно или по неосторожности. Добровольное самораскрытие нарушений может служить смягчающим обстоятельством, помимо репутационного ущерба компании грозят административные и уголовные санкции.

OFAC в своих руководствах не требует формальной программы санкционного комплаенса, однако делает четким, что отсутствие эффективной программы является основной причиной нарушений санкций и фактором при принятии решения о преследовании. Одновременно OFAC рассматривает наличие и внедрение программы санкционного комплаенса как смягчающий фактор при расчете финансовых штрафов.

Эффективная программа санкционного комплаенса должна включать пять ключевых элементов. Первый - регулярные оценки рисков для выявления потенциальных санкционных рисков. Второй - внутренний контроль, который должен выявлять, пресекать, эскалировать, сообщать (при необходимости) и вести учет деятельности, подпадающей под регулирование OFAC, причем эти меры должны выходить за рамки базовой проверки в зависимости от оценки рисков организации.

Третий элемент - тестирование и аудит: организации должны иметь всеобъемлющую, независимую и объективную функцию тестирования или аудита для оценки эффективности внутреннего контроля, а при выявлении недостатков OFAC ожидает "немедленных и эффективных" корректирующих действий, направленных на устранение коренных причин. Четвертый элемент - обучение, специфичное для санкций, адаптированное для различных сотрудников и соответствующее конкретным продуктам, услугам, клиентам и географическим зонам организации. Пятый элемент - обязательства менеджмента высшего звена на поддержку программы комплаенса.

Для перестраховщиков OFAC выделил два ключевых регуляторных риска. Первый - обязательства по возмещению требований или выплате выгод по перестраховочному договору, которые могут привести к нарушению американских или других применимых санкций. Второй - неспособность провести адекватную проверку контрагентов, администраторов и поставщиков услуг в отношении политик, процедур и контроля "Знай своего клиента" (KYC), включая скрининг, отчетность, ведение записей, аудит и обучение.

Чтобы уточнить формат комплексной программы санкционного комплаенса для вашего бизнеса, запросите у нас практический чек-лист на info@vitvet.com.

Практика enforcement: громкие дела 2024-2025 годов

Практика применения санкционного законодательства в 2024-2025 годах показывает, что регуляторы серьезно настроены на преследование нарушителей. OFAC выпустило четыре enforcement action в первой половине 2025 года, а британский Office of Financial Sanctions Implementation (OFSI) провел 57 enforcement action, включая денежные штрафы, предупредительные письма и передачу дел в правоохранительные органы.

Family International Realty LLC была оштрафована на $1,08 млн в 2025 году. Interactive Brokers LLC заплатила $11,83 млн за обслуживание клиентов в нескольких санкционированных юрисдикциях. Fracht FWO Inc. получила штраф $1,61 млн за логистические нарушения. SkyGeek Logistics, Inc. в 2024 году была оштрафована на $22,172 за поставки авиационных запчастей, связанных с санкционированными лицами.

Один из крупнейших случаев касался финансового института, который согласился заплатить более $7,4 млн для урегулирования потенциальной гражданской ответственности за 38 очевидных нарушений санкций OFAC в отношении Украины. В другом громком деле компания согласилась выплатить более $968 млн для урегулирования потенциальной гражданской ответственности за более чем 1,5 млн очевидных нарушений.

В Нидерландах Роттердамский окружной суд 3 октября 2024 года признал обвиняемого виновным в обходе санкций через компанию, в которой он имел интерес. Дело показало, что национальные суды начинают активно применять криминализацию санкционных нарушений.

OFSI в Великобритании существенно усилило правоприменение: по состоянию на апрель 2025 года ведомство имело 240 активных дел, причем растущая доля выявляется из источников, отличных от самораскрытия (151 дело в 2024-25 против 108 ранее). Финансовый сектор и юридическая отрасль оказались наиболее затронутыми. Была создана специальная команда по контролю за соблюдением комплаенса для лучшего выявления и преследования нарушений условий лицензий.

Существенная часть enforcement action связана с обходом санкций и нарушением запретов, что включает как незаконную, так и формально законную (но нежелательную) деятельность. Британские власти усилили мониторинг лицензий, обеспечивая обработку всех отчетов по лицензиям вовремя и быстрое выявление любых нарушений комплаенса с последующей передачей на enforcement.

Как защитить бизнес: практические шаги

Предпринимателям необходимо выстроить многоуровневую защиту от санкционных рисков, начиная с организационных мер и заканчивая технологическими решениями. Первоочередная задача - создание или усиление программы санкционного комплаенса с четкими процедурами скрининга всех контрагентов, транзакций и бенефициаров по актуальным санкционным спискам ЕС, США, Великобритании и других юрисдикций.

Необходимо внедрить систему постоянного мониторинга изменений в санкционном законодательстве, поскольку санкционные списки обновляются регулярно, иногда еженедельно. Компании должны назначить ответственных за санкционный комплаенс с прямым доступом к высшему руководству и предоставить им достаточные ресурсы для выполнения функций. Критически важно обеспечить обучение всех сотрудников основам санкционного права, уделяя особое внимание подразделениям, работающим с контрагентами, финансами и логистикой.

Для консультантов - юристов, бухгалтеров, налоговых советников - необходимо четко разграничить разрешенные и запрещенные виды услуг. Юристы должны документировать связь своих услуг с судебными, арбитражными или административными разбирательствами, чтобы подпадать под исключения из запретов. Консультантам следует избегать участия в структурировании сделок или создании корпоративных структур, если существует риск, что они будут использованы для обхода санкций.

Компаниям необходимо пересмотреть договорные отношения и включить санкционные оговорки (sanctions clauses), которые позволяют приостановить или прекратить исполнение обязательств при возникновении санкционных рисков. Важно понимать, что такие оговорки не освобождают от ответственности за уже совершенные нарушения, но помогают предотвратить будущие.

Критическим элементом защиты является система добровольного самораскрытия (voluntary self-disclosure). И ЕС, и США рассматривают добровольное сообщение о выявленных нарушениях как существенное смягчающее обстоятельство при определении размера санкций. Директива ЕС 2024/1226 прямо признает добровольное самораскрытие и сотрудничество смягчающими обстоятельствами, фактически стимулируя компании и частных лиц сообщать о нарушениях.

Для международных групп компаний важно учитывать различия в подходах разных юрисдикций. Американские санкции могут распространяться на неамериканские дочерние структуры через механизм "50-процентного правила" или вторичных санкций. Европейские запреты на предоставление услуг российским компаниям распространяются и на российские дочерние компании европейских групп, что создает сложности в управлении такими структурами.

Особое внимание следует уделить платежным потокам и использованию доллара США. Даже если компания не является американской и не работает с США напрямую, использование долларовых платежей через банки-корреспонденты может создать американскую юрисдикцию. Компаниям стоит рассмотреть альтернативные валюты и платежные механизмы для операций, которые могут вызвать санкционные риски, хотя это не всегда возможно из-за доминирования доллара в международной торговле.

Регулярный независимый аудит санкционного комплаенса позволяет выявить пробелы в системе контроля до того, как они приведут к нарушениям. OFAC ожидает, что при выявлении недостатков организация примет "немедленные и эффективные" меры по их устранению, направленные на устранение коренных причин проблем, а не только симптомов.

Получите от нашей юридической фирмы подробный чек-лист по построению эффективной системы санкционного комплаенса, отправив запрос на info@vitvet.com.

Обратитесь к экспертам

Санкционное законодательство ЕС и США находится в состоянии постоянного развития, а практика правоприменения становится все более жесткой. Ошибки в этой сфере обходятся бизнесу миллионами долларов или евро штрафов, репутационными потерями и уголовными преследованиями руководителей. Для консультантов, которые по роду деятельности работают с международными клиентами, риски особенно высоки - они могут быть квалифицированы как enablers санкционного обхода, даже если не участвовали в запрещенных сделках напрямую.

Юридическая фирма "Ветров и партнеры" специализируется на санкционном праве и международном комплаенсе. Мы помогаем компаниям и консультантам оценить санкционные риски, выстроить эффективные системы внутреннего контроля, провести аудит существующих процедур и разработать стратегию защиты при взаимодействии с регуляторами. Наши эксперты отслеживают изменения в законодательстве ЕС, США и других юрисдикций, обеспечивая клиентам актуальную информацию и практические рекомендации.

Не дожидайтесь, пока санкционное нарушение станет реальностью для вашего бизнеса. Обратитесь в "Ветров и партнеры" для получения профессиональной консультации и защиты ваших интересов. Свяжитесь с нами по адресу info@vitvet.com, чтобы провести сессию по оценке рисков, получить пример программы санкционного комплаенса или уточнить формат сотрудничества, соответствующий специфике вашей деятельности.

Давид Гликштейн, менеджер. Пишу статьи, ищу интересную информацию и предлагаю способы ее практического использования. Верю, что благодаря качественной юридической аналитике клиенты приходят к юридической фирме, а не наоборот. Согласны?

В случае, если Ваш судебный спор или иной спор, договорная работа или любая другая форма деятельности касается вопросов, рассмотренных в данном или ином нашем материале, рекомендуем проверить и убедиться, что Ваша правовая позиция соответствует последним изменениям практики и законодательству.

Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям. Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.

Звоните по телефону +7 (383) 310-38-76 или пишите на адрес info@vitvet.com.

Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).

Предлагаем своим клиентам наши юридические услуги по следующим направлениям:

а) защита и охрана интеллектуальной собственности (от регистрации товарного знака до споров по любым результатам интеллектуальной деятельности, в т.ч. сами товарные знаки, программы для эвм);

б) корпоративные вопросы и споры (от организации и проведения ГОСУ, ВОСУ до оспаривания сделок, взыскания убытков с директора, признания решений органов управления недействительными);

в) ведение судебных споров (споры в судах общей юрисдикции, арбитражных судах, третейских судах);

г) налоговые вопросы (от аудита бизнес-процессов на предмет налоговых рисков, сопровождения налоговых проверок до оспаривания результатов проверок, иных актов налоговых органов);

д) коммерческая практика (правовое сопровождение бизнеса по различным вопросам);

е) юридическая помощь по уголовным делам (как правило, связанным с предпринимательской деятельностью);

ж) защита активов компаний и собственников бизнеса.

Рекомендуем почитать наш блог, посвященный юридическим и судебным кейсам (арбитражной практике), и ознакомиться с материалам в Разделе "Статьи".