Налоговая видит всё: какие данные банки и Росфинмониторинг передают автоматически.
До сих пор многие предприниматели и криптобизнесмены думают, что их личные счета — это «чёрный ящик», к которому налоговая не имеет доступа. Дескать, для юрлица всё прозрачно, а для физика — нужны отдельные запросы и согласования.
На деле эта иллюзия давно развеяна. Законодательство и практика последних лет показывают: налоговая видит куда больше, чем принято считать. Причём часто — в автоматическом режиме, без необходимости специальных проверок.
Кейс Дмитрия Никитюка (дело № А53-6250/2025, решение Арбитражного суда Ростовской области от 19 июня 2025 г.) — яркий тому пример. В его ситуации ФНС получила данные по 92 банковским счетам, включая расширенные выписки, IP-адреса входа в интернет-банк и межбанковские переводы. Этого хватило, чтобы доказать системность операций и квалифицировать их как предпринимательскую деятельность.
Автоматическая передача данных от банков в ФНС
С 2021 года в России действует норма, по которой банки обязаны ежегодно до 1 февраля передавать в налоговую сведения о начисленных процентах по всем вкладам физических лиц. Это сделано для контроля за лимитом необлагаемых процентов (1 млн рублей на вклады в разных банках).
Даже когда был введён мораторий на сам налог (п. 91 ст. 217 НК РФ), обязанность передачи данных банками в ФНС не отменялась. То есть ФНС с 2021 года автоматически получает массивы данных о депозитах и процентах каждого физлица.
Что это значит на практике: если у вас 5–10 вкладов в разных банках, налоговая видит не только суммы процентов, но и факт наличия депозитов, объёмы накоплений, частоту пролонгаций.
Запросы по ст. 86 и 93.1 НК РФ
Помимо автоматического обмена, ФНС активно использует ст. 86 НК РФ («обязанности банков»). Это право инспекции направлять запросы на получение выписок и информации по конкретным счетам. Причём банки обязаны предоставить не только движение средств, но и сопутствующие данные:
– кто входил в интернет-банк (IP, устройства),
– сканы документов при открытии счёта,
– детали операций с контрагентами.
В кейсе Никитюка именно по этим запросам инспекция подтянула расширенные выписки и доказала, что транзакции совершал он сам.
Ст. 93.1 НК РФ позволяет налоговой истребовать документы не только у налогоплательщика, но и у третьих лиц — банков, контрагентов, сервисов. Это усиливает доказательственную базу: если сам клиент «ничего не знает», ФНС пойдёт через сторонние источники.
Росфинмониторинг и крипта
Отдельная история — данные Росфинмониторинга. В случае с Никитюком они тоже фигурировали: инспекция подтвердила систематичность операций по покупке и продаже криптовалюты на основе сведений о транзакциях через турецкие банки и криптобиржи.
Росфинмониторинг получает данные о «подозрительных операциях» от банков и платежных систем. Сюда попадают:
– крупные и регулярные переводы от физлиц,
– операции с валютой,
– переводы на иностранные счета,
– использование «дроп-счетов» (когда человек открывает десятки карт и передаёт доступ третьим лицам).
Всё это автоматически стекается в ФНС, а дальше попадает в «риск-профиль» налогоплательщика.
Почему это важно для криптобизнеса
Криптоарбитражники любят говорить: «ФНС не может в реальном времени видеть мои карты». Формально — да, но на практике:
– банки передают данные о процентах и депозитах автоматически,
– по запросу инспекции раскрывают все движения и даже IP-адреса,
– Росфинмониторинг отлавливает аномалии и тоже сливает данные.
Таким образом, даже если у вас десятки счетов, все они могут быть «сшиты» воедино. А несоответствие оборотов и деклараций моментально становится поводом для проверки.
Иллюзии, которые стоит развеять
1. «Личные карты не видят». Видят — через ст. 86 НК РФ и Росфинмониторинг.
2. «Проценты по вкладам не облагаются, значит безопасно». Да, но сведения о вкладах всё равно уходят в ФНС.
3. «Если перевожу между своими счетами, это не страшно». Наоборот, именно такие переводы позволяют налоговой «сшить» ваши обороты.
4. «Проблема только у крупных игроков». Нет. Камеральная проверка идёт по каждой декларации, и триггером может стать даже относительно небольшой оборот при нулевых налогах.
Практические уроки
– Нужно понимать: у налоговой уже есть значительная часть ваших данных.
– «Карта прозрачности» — полезный инструмент. Мы моделируем, что именно инспекция видит в ваших оборотах.
– Чем раньше подготовить документы под расходы и легализовать операции, тем выше шанс избежать доначислений.
– Если вы работаете с P2P или международными криптообменниками, продумайте схему заранее: какой канал входа в рубли используете, какие счета и на кого открыты.
Что делать криптобизнесу
1. Провести аудит всех счетов: в России и за рубежом.
2. Заказать расширенные выписки у банков, пока вы сами можете их получить.
3. Проверить, какие вклады и проценты уже «светятся» в налоговой.
4. Если у вас задекларирован ИП — пересмотреть, нужна ли эта форма, чтобы не попасть на 6% с оборота.
5. Если есть публичность (каналы, блоги) — скорректировать её: не стоит демонстрировать доходы, которые не подтверждаются налоговыми декларациями.
Вывод
Кейс Никитюка показал: у налоговой есть всё, чтобы вскрыть даже «личные» криптооперации. Банки, Росфинмониторинг и простая аналитика оборотов позволяют сделать выводы без выездных проверок.
И вопрос здесь не в том, видит ли ФНС ваши карты. Вопрос — насколько быстро она сможет доказать, что ваши операции носят предпринимательский характер.
Лучший способ защиты — заранее понимать, что именно о вас знает налоговая, и выстраивать структуру бизнеса исходя из этой прозрачности.
Давид Гликштейн, менеджер. Пишу статьи, ищу интересную информацию и предлагаю способы ее практического использования. Верю, что благодаря качественной юридической аналитике клиенты приходят к юридической фирме, а не наоборот. Согласны?
В случае, если Ваш судебный спор или иной спор, договорная работа или любая другая форма деятельности касается вопросов, рассмотренных в данном или ином нашем материале, рекомендуем проверить и убедиться, что Ваша правовая позиция соответствует последним изменениям практики и законодательству.
Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям. Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.
Звоните по телефону +7 (383) 310-38-76 или пишите на адрес info@vitvet.com.
Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).
Предлагаем своим клиентам наши юридические услуги по следующим направлениям:
в) ведение судебных споров (споры в судах общей юрисдикции, арбитражных судах, третейских судах);
д) коммерческая практика (правовое сопровождение бизнеса по различным вопросам);
е) юридическая помощь по уголовным делам (как правило, связанным с предпринимательской деятельностью);
ж) защита активов компаний и собственников бизнеса.
Рекомендуем почитать наш блог, посвященный юридическим и судебным кейсам (арбитражной практике), и ознакомиться с материалам в Разделе "Статьи".
Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).
Будем рады увидеть вас среди наших клиентов!
Звоните или пишите прямо сейчас!
Телефон +7 (383) 310-38-76
Адрес электронной почты info@vitvet.com
Юридическая фирма "Ветров и партнеры"
больше, чем просто юридические услуги
