Казахстан: проверка контрагента-юридического лица, в том числе данные официальной отчетности, наличие судебных разбирательств, инициированные банкротства, проверка руководителя и/или собственников компании на наличие иных компаний
Проверка контрагента из Казахстана требует комплексного подхода с использованием национальных государственных реестров и электронных систем. Due diligence казахстанской компании включает анализ данных из портала электронного правительства egov.kz, проверку бизнес-идентификационного номера (БИН), верификацию судебных разбирательств, процедур банкротства и ликвидации, а также идентификацию бенефициарных собственников через специализированный Реестр бенефициаров. Для российских предпринимателей, развивающих сотрудничество с партнерами из Казахстана, тщательная проверка контрагента является критически важным инструментом минимизации рисков в условиях усиливающихся требований к корпоративной прозрачности и противодействию отмыванию денег.
Портал электронного правительства и система БИН
Основным инструментом для проверки казахстанских компаний служит портал электронного правительства egov.kz, управляемый Министерством цифрового развития, инноваций и аэрокосмической промышленности Республики Казахстан. Система предоставляет доступ к государственной базе данных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, где каждой легитимной организации присваивается уникальный 12-значный бизнес-идентификационный номер (БИН). Первые две цифры БИН представляют код, идентифицирующий тип бизнеса, последующие цифры используются для идентификации конкретного субъекта, а финальные цифры формируют контрольную сумму для валидации корректности номера.
Для проверки компании необходимо зайти на портал stat.gov.kz (Агентство по стратегическому планированию и реформам) и использовать функцию поиска юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по БИН или наименованию компании. Система предоставляет базовую информацию о зарегистрированном торговом наименовании, организационно-правовой форме, дате регистрации, юридическом адресе, статусе компании (действующая, ликвидированная, в процессе ликвидации, реорганизуемая) и основных видах деятельности согласно классификатору ОКЭД (Общий классификатор видов экономической деятельности).
Дополнительную информацию о налоговом статусе компании можно получить через портал Министерства финансов на сайте opi.dfo.kz, где доступен поиск налогоплательщиков по всему Казахстану с информацией о дате основания компании и уплаченных налогах за текущий год и пять предыдущих лет. Отсутствие БИН у потенциального контрагента или невозможность верификации этого номера через официальные источники является первым критическим тревожным сигналом, указывающим на отсутствие легальной регистрации или предоставление недостоверной информации.
Через портал egov.kz также можно получить официальную выписку о зарегистрированном юридическом лице, его филиале или представительстве, которая содержит детальную информацию о компании, включая данные об учредителях, размере уставного капитала, руководящих органах и истории изменений в структуре компании. Несоответствие данных из государственных реестров информации, предоставленной контрагентом в договорах или коммерческих предложениях, должно немедленно насторожить предпринимателя.
Для получения профессиональной консультации по интерпретации данных из казахстанских реестров и оценки надежности потенциального партнера рекомендуем провести сессию с экспертами юридической фирмы "Ветров и партнеры", которые имеют практический опыт работы с казахстанской юрисдикцией и понимание особенностей местного делового оборота.
Реестр бенефициарных собственников и верификация конечных владельцев
С 2023 года в Казахстане действует обязательное требование для юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица предпринимать доступные меры для выявления своих бенефициарных собственников и фиксировать сведения, необходимые для их идентификации. Реестр бенефициарных собственников юридических лиц ведется уполномоченным органом в соответствии с Законом о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма.
Бенефициарным собственником признается физическое лицо, которому прямо или косвенно принадлежат более двадцати пяти процентов долей участия в уставном капитале либо размещенных акций клиента - юридического лица или иностранной структуры без образования юридического лица, либо которое имеет возможность контролировать действия клиента иным образом. Если контролирующим акционером является юридическое лицо, необходимо провести пошаговую проверку цепочки владения до установления конечного физического лица - бенефициарного владельца.
Реестр содержит сведения о бенефициарных собственниках по определенному юридическому лицу и перечень юридических лиц, по которым бенефициарный собственник - определенное физическое лицо. Поиск бенефициарных собственников юридических лиц осуществляется в Реестре по индивидуальному идентификационному номеру (ИИН) физического лица либо по бизнес-идентификационному номеру (БИН) организации. В реестре о конечном бенефициарном собственнике организации содержится следующая информация: ФИО бенефициара, дата рождения, гражданство, страна проживания, описание непосредственного владения в структуре (наименование и процент владения).
При государственной регистрации юридическое лицо указывает регистрационного бенефициарного собственника в государственной базе данных "Юридические лица". Уполномоченный орган также формирует данные о предполагаемом бенефициарном собственнике юридического лица по результатам анализа первичных источников и актуализации получаемой информации от пользователей Реестра. Бенефициарный собственник вправе получать доход от результатов деятельности компании, участвовать в собраниях и принимать решения согласно размеру своей доли, контролировать соблюдение и исполнение руководством компании своих обязанностей, открывать и управлять банковскими счетами организации, распоряжаться собственной долей в уставном капитале.
Наша команда может помочь вам получить доступ к информации о бенефициарных собственниках казахстанской компании в рамках законных процедур и провести комплексную проверку структуры владения. Направьте запрос на info@vitvet.com, чтобы получить пример отчета о структуре собственности.
Судебная система и проверка судебных разбирательств
Судебная система Казахстана состоит из местных и иных судов, учрежденных в соответствии с Конституцией и конституционным законом, включая специализированные суды (военные, ювенальные, экономические, административные). Для проверки судебной истории казахстанской компании можно использовать несколько источников информации. Система электронного правосудия предоставляет доступ к информации о судебных делах, включая гражданские и экономические споры.
В среднем рассмотрение дела в суде первой инстанции занимает от трех до шести месяцев. Решение становится окончательным, если не подается апелляция в течение одного месяца. Процедуры в апелляционном суде могут занять еще несколько месяцев. Частое участие компании в судебных разбирательствах, особенно в качестве ответчика по контрактным спорам, искам о взыскании задолженности или нарушениям коммерческого законодательства, является серьезным тревожным сигналом о проблемах с выполнением обязательств.
Для международных коммерческих споров в Казахстане функционирует Астанинский международный финансовый центр (AIFC), который включает Суд AIFC и Международный арбитражный центр. Суд AIFC предоставляет гибкость в выборе применимого права, следует прецедентам собственных решений и решений других юрисдикций общего права, включает в состав судейской коллегии опытных судей из стран общего права и имеет Суд мелких исков для ускоренного разрешения требований на сумму до 150,000 долларов США.
История судебных споров многое говорит об операционной честности компании, ее способности выполнять договорные обязательства и общей деловой репутации. Особое внимание следует уделить проверке наличия исполнительных производств и решений о принудительном взыскании задолженности. Наличие множественных активных исполнительных производств против компании указывает на серьезные финансовые трудности и неспособность своевременно выполнять обязательства перед кредиторами.
Специалисты юридической фирмы "Ветров и партнеры" готовы предоставить вам подробный чек-лист проверки судебной истории казахстанских контрагентов с комментариями на русском языке. Направьте запрос на info@vitvet.com для получения материалов.
Новый закон о банкротстве и процедуры несостоятельности
В 2025 году в Казахстане вступил в силу новый Закон о банкротстве, который внес существенные изменения в процедуры несостоятельности и реабилитации. Новый закон сохраняет список оснований для признания недействительными сделок или передачи имущества, совершенных должником до инициирования процедуры банкротства или реабилитации, и подтверждает трехлетний период оспаривания для большинства таких оснований. Примечательно, что Новый закон о банкротстве вводит новое основание для оспаривания сделки, заключенной должником в течение трех лет до инициирования процедуры банкротства или реабилитации - заключение сделки не на рыночных условиях, которая привела к финансовым потерям для банкротящегося предприятия.
В отличие от предыдущего законодательства, Новый закон о банкротстве предусматривает, что инициирование процедуры банкротства не может служить основанием для одностороннего расторжения сделки контрагентом должника, и делает недействительным любое положение, исполненное до инициирования процедуры банкротства в отношении одной из сторон, о том, что соглашение между сторонами прекращается в случае инициирования процедуры банкротства.
Новый закон о банкротстве ввел новую (пятую) категорию требований - выплата убытков, штрафов и пеней, которая следует после выплат необеспеченным кредиторам, но до распределения средств акционерам. Согласно старому закону выплата убытков, штрафов и пеней включалась в общую категорию, охватывающую требования необеспеченных кредиторов. Новый закон о банкротстве также внес существенные изменения в администрирование процедуры несостоятельности, включая ликвидацию процедуры внешнего наблюдения, введение временного управляющего, который контролирует дела должника до принятия судом решения о банкротстве, расширение круга обязанностей управляющих несостоятельностью, должников, корпоративных органов должника и контролирующих акционеров, а также введение концепции собрания кредиторов в процедурах банкротства.
В настоящее время в Казахстане около 4,000 юридических лиц находятся в процедуре банкротства и около 400 предприятий - в процедуре реабилитации. Наличие активных или завершенных процедур банкротства в отношении потенциального контрагента должно стать решающим фактором при принятии решения о сотрудничестве. Компания в процессе банкротства находится под контролем управляющего, который принимает решения о продолжении или прекращении деятельности, распоряжается имуществом и определяет текущие расходы.
Финансовая отчетность и требования к раскрытию информации
Финансовая отчетность в Казахстане готовится в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) или национальными стандартами финансовой отчетности (НСФО) для малых компаний. Все организации обязаны представлять финансовую отчетность и аудиторское заключение в электронном виде в налоговую инспекцию на казахском или русском языке. Финансовая отчетность представляется в национальной валюте Республики Казахстан - тенге (KZT). Первичные документы составляются на казахском и (или) русском языках.
Обязательному аудиту подлежат акционерные общества, публичные компании, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, страховые и перестраховочные организации, негосударственные накопительные пенсионные фонды, профессиональные участники рынка ценных бумаг и другие категории организаций в соответствии с законодательством. Главный документ, регулирующий проведение аудита в Казахстане - Закон Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года No 304-I "Об аудиторской деятельности".
Ежегодную финансовую отчетность необходимо представлять в Национальный Банк ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом. Ежеквартальную отчетность необходимо представлять до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом. Организации, имеющие дочерние организации, кроме финансовой отчетности по деятельности основной организации, обязаны составлять и представлять консолидированную финансовую отчетность, а также проводить обязательный аудит финансовой отчетности группы.
Финансовая отчетность должна быть подписана руководством и главным бухгалтером организации или индивидуальным предпринимателем. Процедура составления финансовой отчетности и дополнительные требования к ней устанавливаются в соответствии с международными стандартами, международными стандартами для малого и среднего бизнеса и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.
Ключевые финансовые тревожные сигналы при проверке казахстанского контрагента включают скрытые долги или обязательства, неполные или неточные финансовые отчеты, проблемы с денежным потоком, агрессивную бухгалтерскую практику, резкие колебания финансовых показателей без очевидных причин, систематическую задержку предоставления отчетности и несоответствие между заявленной выручкой и фактическими денежными потоками. Компания, отказывающаяся предоставить финансовую отчетность или документы о налоговом соответствии, должна вызывать серьезные опасения.
Для получения детального чек-листа по проверке финансовой отчетности казахстанских компаний и анализу ключевых показателей направьте запрос на info@vitvet.com.
Требования противодействия отмыванию денег и процедуры KYC
Система противодействия отмыванию денег (ПОД) и финансированию терроризма (ФТ) в Казахстане регулируется Законом Республики Казахстан от 28 августа 2009 года No 191-IV "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Как член Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ), Республика Казахстан обязана внедрять требования ПОД/ФТ, установленные Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF).
Финансовые институты и другие обязанные субъекты должны завершить процессы "Знай своего клиента" (KYC) до заключения договора или осуществления транзакции с субъектом или стороной. Все данные, собранные в процессе KYC, должны быть верифицированы документацией, которая должна храниться в течение 8 лет. Процедуры идентификации клиента требуют проверки документа, удостоверяющего личность, который может использоваться для идентификации физического лица.
Усиленная проверка (Enhanced Due Diligence, EDD) требуется для клиентов и транзакций с высоким уровнем риска. EDD представляет собой комплексную и тщательную проверку биографических данных для оценки потенциальных рисков, связанных с клиентами, деловыми отношениями или транзакциями. Усиленная проверка становится более важной при работе с клиентами, которые представляют повышенный риск угроз, связанных с отмыванием денег.
Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан является официальным органом, ответственным за администрирование налоговой системы и мониторинг соблюдения налогового законодательства. Информационные системы Комитета государственных доходов предназначены для автоматизации административных процедур и направлены на бесперебойное функционирование и развитие существующих и новых информационных систем. Кабинет налогоплательщика представляет собой персонифицированный и защищенный от несанкционированного доступа веб-ресурс Комитета государственных доходов, через который налогоплательщик получает онлайн-доступ к информации о себе и своих отношениях с органами государственных доходов.
Практические рекомендации и критические риски при проверке казахстанских контрагентов
Систематический подход к проверке казахстанского контрагента должен включать несколько последовательных этапов. Первичная верификация начинается с проверки в государственной базе данных юридических лиц через портал stat.gov.kz для подтверждения существования компании и получения базовой регистрационной информации. Необходимо запросить у контрагента бизнес-идентификационный номер (БИН) и проверить этот номер через официальные государственные порталы. Отсутствие или несоответствие БИН является критическим тревожным сигналом.
Следующий этап - проверка налогового статуса через портал Министерства финансов opi.dfo.kz, где можно получить информацию о дате основания компании и уплаченных налогах за текущий год и пять предыдущих лет. Систематические задержки или отсутствие налоговых платежей указывают на финансовые трудности или недобросовестное ведение бизнеса. Через портал egov.kz можно получить официальную выписку о зарегистрированном юридическом лице, которая содержит детальную информацию о компании, учредителях, размере уставного капитала и руководящих органах.
Углубленная проверка включает запрос корпоративных документов, таких как Устав компании, свидетельство о государственной регистрации, документы, подтверждающие полномочия лиц, подписывающих договоры от имени компании, и финансовую отчетность за последние 2-3 года с аудиторским заключением (если компания подлежит обязательному аудиту). Легитимная компания должна быть готова предоставить эти документы в разумные сроки. Отказ предоставить базовую корпоративную документацию или длительные задержки без разумного объяснения являются серьезными тревожными сигналами.
Проверка директоров, акционеров и бенефициарных собственников должна включать анализ их профессионального опыта и репутации, верификацию отсутствия процедур банкротства или уголовных обвинений, а также проверку наличия других компаний, где они выступают в качестве директоров, акционеров или бенефициаров. Использование "номинальных директоров" - лиц, формально занимающих директорские позиции в десятках компаний без фактического управления ими - является распространенной практикой для создания корпоративных структур с сомнительными целями.
Критические сигналы для немедленного отказа от сотрудничества включают невозможность верифицировать бизнес-идентификационный номер (БИН) через официальные источники, наличие активных процедур банкротства или реабилитации, множественные неисполненные судебные решения или активные исполнительные производства, отказ предоставить информацию о конечных бенефициарных собственниках или существенные расхождения в данных о бенефициарах, несоответствие между заявленной деятельностью и официально зарегистрированными видами бизнеса согласно ОКЭД, а также связь директоров или акционеров с известными мошенническими схемами или негативными упоминаниями в СМИ.
Распространенные схемы мошенничества в казахстанской деловой среде включают фиктивные компании, созданные только для получения предоплаты без намерения выполнять обязательства, посредников, выдающих себя за производителей или эксклюзивных дистрибьюторов товаров, компании-оболочки с минимальным капиталом и без видимых активов или персонала, используемые для схем отмывания денег или уклонения от налогов, а также схемы с использованием поддельных документов или печатей.
Особую осторожность следует проявлять при работе с недавно зарегистрированными компаниями (менее одного года), компаниями, настаивающими на нестандартных условиях оплаты (например, платежи на счета третьих лиц или в других юрисдикциях), компаниями, отказывающимися проходить физическую проверку офиса или производственных площадей, а также компаниями с чрезмерно низкими ценами по сравнению с рыночными без разумного объяснения.
Юридическая фирма "Ветров и партнеры" обладает глубокой экспертизой в области международного корпоративного права и имеет установленные партнерские отношения с профессиональными консультантами в Казахстане для проведения расширенной проверки контрагентов. Наши специалисты помогут вам провести комплексную юридическую, финансовую и репутационную проверку потенциального партнера, включая анализ всех доступных государственных реестров (портал egov.kz, база данных юридических лиц, портал налоговой службы, Реестр бенефициарных собственников), верификацию судебной истории и исполнительных производств, проверку финансовой отчетности и налогового соответствия, а также идентификацию конечных бенефициарных владельцев.
Мы подготовим для вас детальный отчет на русском языке с конкретными рекомендациями о целесообразности сотрудничества, выявленных рисках и предлагаемых мерах по их минимизации. Наши услуги включают координацию с местными юристами, аудиторами и бизнес-консультантами в Казахстане для получения информации и документов, недоступных через публичные источники. Мы также организуем физическую верификацию офисов и производственных мощностей через наших партнеров на месте, что особенно важно при работе с новыми поставщиками.
Не подвергайте свой бизнес неоправданным рискам при работе с казахстанским рынком - доверьте проверку контрагентов профессионалам с опытом работы в странах ЕАЭС и глубоким пониманием особенностей казахстанской деловой культуры и правовой системы. Свяжитесь с нами по электронной почте info@vitvet.com для получения детальной консультации, обсуждения условий сотрудничества и получения коммерческого предложения.
Мы предлагаем гибкий подход к ценообразованию в зависимости от глубины требуемой проверки - от базовой верификации регистрационных данных до комплексного due diligence с выездом на место. Готовы предоставить предварительную оценку рисков на основании базовой информации о вашем потенциальном контрагенте в течение 24-48 часов.
Защитите свой бизнес от мошенничества, финансовых потерь и репутационных рисков - обратитесь к команде "Ветров и партнеры" сегодня. Наш многолетний опыт работы с казахстанскими компаниями и глубокое понимание местной правовой системы, включая особенности применения нового законодательства о банкротстве, требований к раскрытию информации о бенефициарных собственниках и положений ПОД/ФТ, позволяют нам выявлять скрытые риски на ранних стадиях переговоров.
Мы поможем вам принять обоснованное решение о сотрудничестве с казахстанским контрагентом, разработаем стратегию минимизации выявленных рисков и подготовим рекомендации по структурированию договорных отношений с учетом особенностей казахстанской юрисдикции и требований законодательства стран ЕАЭС. Для получения подробной информации о наших услугах, тарифах и сроках выполнения работ, а также для заказа комплексной проверки казахстанского контрагента свяжитесь с нами по адресу info@vitvet.com.
Давид Гликштейн, менеджер. Пишу статьи, ищу интересную информацию и предлагаю способы ее практического использования. Верю, что благодаря качественной юридической аналитике клиенты приходят к юридической фирме, а не наоборот. Согласны?
В случае, если Ваш судебный спор или иной спор, договорная работа или любая другая форма деятельности касается вопросов, рассмотренных в данном или ином нашем материале, рекомендуем проверить и убедиться, что Ваша правовая позиция соответствует последним изменениям практики и законодательству.
Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям. Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.
Звоните по телефону +7 (383) 310-38-76 или пишите на адрес info@vitvet.com.
Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).
Предлагаем своим клиентам наши юридические услуги по следующим направлениям:
в) ведение судебных споров (споры в судах общей юрисдикции, арбитражных судах, третейских судах);
д) коммерческая практика (правовое сопровождение бизнеса по различным вопросам);
е) юридическая помощь по уголовным делам (как правило, связанным с предпринимательской деятельностью);
ж) защита активов компаний и собственников бизнеса.
Рекомендуем почитать наш блог, посвященный юридическим и судебным кейсам (арбитражной практике), и ознакомиться с материалам в Разделе "Статьи".
Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).
Будем рады увидеть вас среди наших клиентов!
Звоните или пишите прямо сейчас!
Телефон +7 (383) 310-38-76
Адрес электронной почты info@vitvet.com
Юридическая фирма "Ветров и партнеры"
