×
г.Новосибирск

Ответственность собственника за уклонение от уплаты налогов

27.02.2019

Налоговые и уголовные риски собственника. Ответственность при схемах оптимизации налогов. Оценка уклонения от погашения недоимки, задолженности, вывода активов или сокрытия имущества.

Кейс по делу сети ресторанов «Корчма Тарас Бульба» продолжает жить и развиваться. В Коммерсанте опубликован материал (https://www.kommersant.ru/doc/3894702), мимо которого не удается пройти мимо.

Согласно Коммерсанту, владелец сети ресторанов Юрий Белойван обвинен в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере. На данный момент расследование подошло к концу, а дело направленно в суд. В период с 2011 по 2014 год, путем фальсификации деклараций, было скрыто налогов на сумму более 650 миллионов, а с учетом пени штрафов и прочих начислений, сумма долга перед государством составила порядка двух миллиардов рублей.

Чтобы скрыть доходы, рестораны не принимали безналичный расчёт, так же использовали программу, позволяющую удалить из памяти системы автоматизации предприятий общепита наиболее дорогие заказы.

В бухгалтерской документации фиксировали уже исправленную выручку и на ее основании составляли декларации. Для обеспечения гарантии выплат, счета ресторанов сети были заблокированы. Однако, руководитель продолжил от лица других организаций вести подобную деятельность. Следствием была доказана связь между этими юридическими лицами и Белойваном, в связи с чем на их счета был наложен арест. Помимо прочего, в ресторанах были выставлены налоговые посты, для контроля над ведением расчетов с гостями и их последующего документального оформления. Под контролем налоговых постов, к оплате принимались карты, а за весь период их работы на счет ресторана пришло порядка 25 миллионов.

Статья за уклонение от налогов в таких размерах предусматривает лишение свободы до 6 лет. По совету своего адвоката, ранее отрицавший свою вину Белойван, после окончания следствия ее все же признал. Так как преступление подобного характера совершено руководителем ресторанов первый раз, у него есть возможность договориться с ФНС о рассрочке причитающихся выплат и сохранить свой бизнес. Пока уголовное дело направленно в суд, и ожидает результатов переговоров. Учитывая размеры требований, ресторатор и его защита надеяться на соответствующие сроки для погашения обязательств, ФНС же предлагает установить срок в три года. Бейлован так же выразил готовность ответить по долгам ресторанов собственным имуществом. Оно было установлено и арестовано до завершения выплат, часть имущества была оформлена на другие лица.

Комментарий юриста:

Кейс показателен. Его стоит изучать тем собственникам и топ-менеджерам, которые могут отдавать предпочтение агрессивным методам налоговой оптимизации, уклонения от уплаты налогов или погашения иной задолженности. В ситуации, когда речь идет о достаточно крупных суммах недоимки, то уголовное преследование перестает быть каким-либо мифом или пугалкой. Это реальность, которая может быть очень неприятной и особо для тех, кто не готов к развитию событий в своей жизни таким образом.

При этом отметим, что способы увода активов, сокрытия имущества, могут прекрасно идентифицироваться, а в рамках налоговых, банкротных и/или уголовных дел признаваться незаконными с наступлением негативных для бенефициара последствий.

Если так, то структурирование бизнеса, не учитывающее пессимистичный сценарий развития событий, становится чересчур рискованным.

 

27 февраля, 2019 года

Давид Гликштейн

 

Обратим внимание, что юридическая фирма «Ветров и партнеры» в 2018 году отмечена отраслевым рейтингом юридических компаний Право.ру-300 в номинации «Арбитражное судопроизводство». Это позволило нам войти в ТОП-50 региональных компаний по всей России в данной номинации.

 

В случае, если Ваш судебный спор или иной спор, договорная работа или любая другая форма деятельности касается вопросов, рассмотренных в данном или ином нашем материале, рекомендуем проверить и убедиться, что Ваша правовая позиция соответствует последним изменениям практики и законодательству.

Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям. Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.  

Звоните по телефону +7 (383) 310-38-76 или пишите на адрес info@vitvet.com.  

Share
Class
Plus

Рекомендуем почитать  наш блог, посвященный юридическим и судебным кейсам (арбитражной практике), и ознакомиться с материалами в Разделе "Статьи".

Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).

Будем рады увидеть вас среди наших клиентов! Звоните или пишите прямо сейчас!

Телефон  +7 (383) 310-38-76
Адрес электронной почты info@vitvet.com

Юридическая фирма "Ветров и партнеры" 
больше чем просто юридические услуги                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          

Банкротство – не волшебная таблетка

Дёмин уверен, что банкротство как способ уйти от долгов воспринимают очень немногие: «Процедура обязует проанализировать поведенибанкрота за 3 года до подачи заявления: его доходы, расходы, сделки, справки, увольнения, повышения.Причем, это делает не только арбитражный управляющий, но и кредиторы. Юристы банков поднимают все документы, которые подавал банкрот при получении кредитов, ищут малейшую лазейку, чтобы сохранить долг. Подготовиться к такой процедуре обычный гражданин, не обладающий хорошими юридическими навыками, вряд ли сможет. На нашей практике количество людей с явно подозрительными и мошенническими намерениями крайне мало — в нашей практике менее 2%».

По словам Виталия Ветрова, управляющего партнера юридической фирмы "Ветров и партнеры" сейчас формируется судебная практика, когда банкрота не освобождают от выплаты долга. «Не стоит считать, что банкротство это универсальная и волшебная таблетка, которая избавляет от всего и всех. Есть случаи, когда суд признавал заемщиков, злоупотребляющими своими правами и отказывал в тех или иных процедурах. Но речь пока о единичных случаях. Думаю, что не больше 10», — рассказал РБК Новосибирск Ветров.

Один из таких случаев. В марте 2016 год суд признал жителя Новосибирской области Валерия Овсянникова банкротом, но от выплаты долгов не освободил. Общий долг Овсянникова перед четырьмя банками превысил 630 тысяч рублей. Каждый месяц мужчина должен был выплачивать 23 тысячи рублей. Работая грузчиком, получал на руки всего 17 тысяч рублей.

Судья посчитал, что заключая кредитные договоры, мужчина заранее знал, что не сможет выполнять свои обязательства перед кредиторами. Более того, заявляя о банкротстве, он надеялся именно на списание долга и его невозврат.

Дёмин приводит в качестве примера еще ряд подобных дел, которые рассматривались в Ханты-Мансийском автономном округе, Калининградской области, Чувашской республике. «Суд принимает решение о несписании долгов, если выявлены случаи недобросовестного поведения должника, фиктивное или преднамеренное банкротство. Обычно это: банкротство по долгам, которые нельзя списать по закону (моральный и материальный вред, алименты), сокрытие сделок по имуществу, непредоставление полных данных о доходах, неоплата финансовых обязательств при появлении возможности, а направление средств на улучшение своих материальных условий (продано имущество и с продажи не погашен долг, а куплено другое имущество). Финансовой недобросовестностью признают, что фактический доход превышает платежи по кредитам, но кредиты не оплачиваются, либо фактический доход не позволяет оплачивать кредиты и банкрот берет на себя заведомо невыполнимые обязательства



Законодательные новеллы-2017

Сейчас в Госдуме рассматривается ряд законодательных инициатив, касающихся процедуры банкротства. В частности депутаты рассмотрели законопроект Правительства России о снижении с 1 января этого года госпошлины за заявление о банкротстве физлица с шести тысяч рублей до трехсот рублей.

Демин считает, что введение упрощенных процедур банкротства может создать больший риск мошеннических схем.


«Как следствие, суды будут меньше списывать долги, что скажется негативно на обычных гражданах, — уверен Демин. — ​Еще одна инициатива защищает права кредиторов, а не банкротов. Это продажа единственного жилья должника. Обычных граждан этот закон может выгнать на улицу, а вот мошенники смогут выйти «сухими из воды» - они и так чаще всего не оформляют на себя никакое имущество. Из последних послаблений для банкротов: снижение размера госпошлины с 6000 рублей до 300. Но перед этим подняли оплату арбитражному управляющему с 10 тысяч до 25 тысяч. На наш взгляд, эффективней было бы снизить затраты на обязательные публикации (около 10 тысяч рублей в одной процедуре за публикацию сведений о банкроте в Коммерсанте)».


По мнению Виталия Ветрова, изменения в законе о банкротстве физических лиц не скажутся на количестве заявлений обанкротстве.

«Все, кто хотел и так пошли в суд. Основные проблемы это не расходы. А возможность оспорить сделки в рамках дела о банкротстве, наличие или отсутствие признаков злоупотребления правом со стороны должника».

Подробнее на РБК:
http://www.rbc.ru/nsk/freenews/5897e6759a794710cdb8f80c
10 наиболее интересных новостей
27.04.2018
Материал с комментарием Виталия Ветрова о том, чьи интересы защищает ФЗ-476
Читать новость
16.04.2018
Материал с комментарием юриста Кирилла Соппа о перспективах налоговых маневров для предпринимателей
Читать новость
21.02.2018
Колонка Виталия Ветрова - о том, почему факт продажи окончателен и бесповоротен
Читать новость
30.01.2018
Колонка Виталия Ветрова - о том, как обезопасить бизнес от привлечения к субсидиарной ответственности
Читать новость
10.12.2017
Юридическая фирма «Ветров и партнеры» вошла в рейтинг Право.ru-300, составленный порталом Право.ру
Читать новость
21.11.2017
Материал с комментарием Виталия Ветрова - об искусственном интеллекте в правосудии
Читать новость
08.11.2017
ICO для отдельной категории лиц является оптимальным способом привлечения средств в проект. Для других это возможность приумножить собственные вложения. Насколько при этом оцениваются риски? Насколько возможные последствия были разумно и осмотрительно оце
Читать новость
09.04.2018
Статья с комментариями Виталия Ветрова о проблеме наследства в цифровом мире
Читать новость
14.08.2017
Материал с комментарием Виталия Ветрова - сумеет ли искусственный интеллект вытеснить человека из юриспруденции
Читать новость
27.12.2017
Материал с комментарием Виталия Ветрова - о важных изменениях ведения бизнеса в 2018 году
Читать новость

Подпишись на полезные вебинары от практиков!

×