С ноября 2025 года налоговое администрирование в России изменится принципиально.
С ноября 2025 года налоговое администрирование в России изменится принципиально. Принятый закон расширяет полномочия Федеральной налоговой службы: теперь задолженности с физических лиц могут взыскиваться во внесудебном порядке. Если ранее подобный механизм применялся только к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, то теперь он охватывает всех граждан — от владельцев малого бизнеса до обычных работников. Это означает, что долги по налогам можно будет списывать напрямую с банковских счетов физлица — без решения суда.
Механизм работает следующим образом: налогоплательщик получает уведомление через личный кабинет на «Госуслугах» или на сайте ФНС. У него есть 30 дней на то, чтобы выразить несогласие с выставленной суммой. Если он этого не делает, и в систему не поступают возражения, сумма будет списана автоматически. При отсутствии достаточных средств на счетах в дело вступают приставы. Если же налогоплательщик не согласен, тогда включается уже привычный судебный порядок. Формально — всё корректно. Но по факту — меняется сама логика взаимодействия между налоговой и гражданином.
Почему это касается не только частных лиц
На первый взгляд кажется, что изменения должны волновать только обычных граждан, не ведущих бизнес. Но в реальности всё сложнее. Сегодня ФНС активно использует инструменты, при которых бизнес и его бенефициары фактически рассматриваются как единое целое. Практика привлечения физических лиц к налоговой ответственности по делам о дроблении бизнеса, необоснованной налоговой выгоде, субсидиарной ответственности и выводу активов в пользу аффилированных лиц стала широко распространённой.
Новый порядок взыскания открывает путь для автоматизированного списания задолженности с лиц, которые не являются формально участниками компаний, но связаны с ними экономически или управленчески. Например, речь может идти о бывших директорах, номинальных участниках, аффилированных индивидуальных предпринимателях или реальных собственниках активов. Все они становятся потенциальными фигурантами подобных дел. И если раньше спор автоматически попадал в суд, где у физлица был шанс оспорить выводы ФНС, то теперь времени на реакцию будет гораздо меньше.
Нельзя не учитывать и того, что физические лица всё чаще получают доходы, которые ФНС рассматривает как налогооблагаемые — даже если они не оформлены как предприниматели. Это может быть доход от участия в проектах, работа на маркетплейсах, сдача имущества, оказание разовых услуг. В условиях растущей цифровизации налоговой системы, такие доходы всё легче отследить, и они всё чаще становятся объектом внимания со стороны налоговиков.
Потеря судебной защиты — не формальность
Упрощение взыскания представляется логичным с точки зрения государства. Суды завалены делами о налоговой задолженности, абсолютное большинство которых заканчивается победой ФНС. Авторы законопроекта говорят об экономии бюджетных ресурсов и ускорении процессов. Однако нельзя не видеть и другую сторону: фактическое устранение судебного фильтра означает, что налоговая получает право списывать средства без участия независимой инстанции.
Ранее именно суд служил гарантом того, что доводы физлица будут выслушаны. Даже в случае проигрыша у гражданина была возможность подать апелляцию, использовать процессуальные механизмы отсрочки или частичного признания долга. Внесудебный порядок этого не предполагает. Он технологичен, быстр — и бесстрастен. Если налогоплательщик пропустил уведомление, не успел среагировать или не понял сути претензий, списание произойдёт автоматически. Это особенно опасно для тех, кто не привык регулярно следить за личным кабинетом, либо не считает себя налогоплательщиком в классическом смысле.
Кто окажется под ударом — и что за этим последует
Очевидно, что в зоне риска — не только случайные физлица, забывшие вовремя подать декларацию. Под новый порядок попадают те, кто связан с бизнесом напрямую или косвенно. Учредители компаний, участвовавших в сомнительных схемах. Физлица, получившие доход через взаимозависимые ИП. Граждане, которые выводили активы с помощью родственников или номинальных договоров. Даже бывшие ИП и участники ликвидированных компаний могут неожиданно получить уведомление о задолженности — и остаться без доступа к средствам на личных счетах.
Кроме того, срабатывает логика масштабирования. Если механизм успешно заработает на налогах физических лиц, в будущем аналогичные подходы могут быть применены и к другим видам обязательств. Например, к штрафам за экологические или антимонопольные нарушения, к требованиям по возврату субсидий, к взысканиям в рамках социального страхования. То, что сегодня считается исключением, завтра может стать нормой.
Таким образом, на кону стоит не только вопрос конкретной задолженности, но и сама модель взаимоотношений бизнеса и государства. Мы наблюдаем переход к системе, в которой государственный контроль будет всё чаще осуществляться через автоматизированные процедуры, где человеческий фактор, аргументы и объяснения могут попросту не успеть прозвучать.
Что делать — и когда
На первый план выходит вопрос заблаговременной работы с рисками. Нужно не ждать уведомления, а заранее понимать, в каких ситуациях бизнес и его участники могут попасть под внимание ФНС.
Первый шаг — провести диагностику: были ли в бизнес-структуре эпизоды, которые могут быть расценены как схемы дробления, уход от налогов, фиктивные сделки. Это может касаться и прошлого — даже закрытых компаний. Если такие участки есть, необходимо выделить потенциально уязвимых физлиц: тех, кто подписывал документы, получал доход, представлял интересы бизнеса. Важно оценить: у кого из них остались активы, счета, источники дохода.
Второй шаг — пересмотреть структуру взаимодействия с физлицами. Особенно это касается аффилированных ИП, самозанятых, родственников учредителей и других категорий, через которых может проходить выручка. Здесь важно минимизировать риски «переноса» долгов с бизнеса на физических лиц, исключить использование одних и тех же IP-адресов, корпоративных телефонов, переписок и т.п.
Третий уровень — стратегический. Необходимо выстроить систему внутренней правовой устойчивости. Это означает: оформленные деловые отношения, регулярный комплаенс, внутренняя экспертиза по ключевым налоговым и финансовым вопросам. В идеале — наличие плана реагирования на уведомления от ФНС, закрепление ответственных лиц, обучение персонала.
И, наконец, психологическая и управленческая готовность. Новая модель взыскания требует от собственников и топ-менеджеров быстрой реакции, уверенности в легальности своих решений, способности действовать в условиях автоматического давления. Здесь важна не только юридическая защита, но и понимание логики происходящего.
В заключение
Мы всё чаще сталкиваемся с ситуациями, когда успех защиты бизнеса зависит не от умения выиграть спор в суде, а от способности своевременно предугадать, где он возникнет. Новый закон о внесудебном взыскании с физических лиц — именно из этой категории. Это не угроза, а сигнал. Не повод для паники, а ориентир: система становится автоматизированной, и к ней нужно адаптироваться.
В подобных условиях простые решения редко работают. Каждое дело требует настройки. Каждого клиента — понимания контекста. Мы умеем работать с этой сложностью. Мы анализируем, готовим, защищаем. Мы не просто оформляем документы — мы выстраиваем правовые позиции, которые выдерживают системное давление.
Если вы чувствуете, что изменения могут затронуть вас или ваш бизнес — давайте говорить сейчас.
Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям. Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.
Звоните по телефону +7 (383) 310-38-76 или пишите на адрес info@vitvet.com.
Рекомендуем почитать наш блог, посвященный юридическим и судебным кейсам (арбитражной практике), и ознакомиться с материалами в Разделе "Статьи".
Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).
Будем рады увидеть вас среди наших клиентов! Звоните или пишите прямо сейчас!
Телефон +7 (383) 310-38-76
Адрес электронной почты info@vitvet.com
Юридическая фирма "Ветров и партнеры"
больше, чем просто юридические услуги
